Как списать из налогов расходы на домашний офис: требования и условия

Многие американцы думают, что раз они работают из дома, то могут вычитать из налогооблагаемого дохода часть расходов на аренду и коммунальные услуги. Но это не всегда так, поясняет USA Today.

Фото: telloimages | Dreamstime.com

Согласно данным Pew Research Center, среди работников, чья работа может выполняться удалённо, 75% работают дистанционно хотя бы часть времени. Почти половина из них (46%) заявляют, что, если бы их работодатель больше не позволял им работать из дома, они вряд ли остались бы на своей текущей работе. Однако большинство из них, скорее всего, не имеет права на налоговые вычеты за домашний офис.

Вычеты за домашний офис применяются только к владельцам малого бизнеса и самозанятым лицам. Если вы занимаетесь фрилансом, не связанным с вашей основной работой, возможно, вы подходите под это правило. Однако требования тут довольно строгие, а расчёт суммы вычета может быть сложным.

Вот пошаговое руководство, чтобы определить, имеете ли вы право на налоговый вычет, и какие факторы учитывать в расчётах.

Кто имеет право на налоговые вычеты за домашний офис

Как правило, если вы получаете от работодателя форму W-2, то не имеете права на вычет, если только у вас нет дополнительного дохода от работы на дому. Это правило справедливо для федеральных налогов, на местном уровне все может быть иначе. Например, Пенсильвания и Нью-Йорк позволяют сотрудникам вычитать часть расходов на домашний офис. Ознакомьтесь с правилами своего региона.

Если вы работаете на себя и используете домашний офис исключительно и регулярно для работы, то можете вычесть из федеральных налогов часть связанных с домом расходов, таких как ипотечные проценты, налоги на недвижимость, страховку домовладельца и коммунальные услуги.

По теме: Девять штатов снизили налоги в 2025 году: жителям каких регионов удастся сэкономить

Но, как предупреждают эксперты, важно учитывать детали.

«Если вы работаете за обеденным столом, то не можете вычесть этот расход, так как он не используется исключительно для работы, — пояснила Тереза Типпи, налоговый менеджер и финансовый консультант EP Wealth Advisors. — Но можно купить рабочий стол, поставить его в угол комнаты, и если этот угол используется исключительно и регулярно для работы, вы вправе вычесть эту площадь».

Есть два варианта налогового вычета за домашний офис:

• упрощенный (Simplified home office deduction)
• бычный (Regular direct home office deduction)

Упрощенный работает так: вы можете вычитать $5 за квадратный фут, но не более $1 500 или 300 квадратных футов в год за пространство, используемое исключительно как домашний офис, если оно используется весь год. Если это пространство используется только часть времени, сумма вычета рассчитывается пропорционально.

Обычный позволяет вычесть бОльшую сумму. Однако он требует отслеживания всех расходов на домашний офис, включая затраты на ремонт и обслуживание помещения.

«Если у вас есть свободная комната и вы сделали ремонт, чтобы превратить её в офис (установили встроенные полки, покрасили стены для видеозвонков в Zoom), — всё это может быть учтено как расходы на домашний офис», — уточнила Типпи.

Можно заявить налоговый вычет и на часть других расходов, таких как аренда или налог на недвижимость, амортизация дома и коммунальные услуги. Размер вычета определяется пропорцией площади офиса к общей площади дома.

Например, если ваш офис занимает 250 квадратных футов, а ваш дом — 1 000 квадратных футов, то вы можете вычесть 25% расходов на дом (250/1 000 = 0,25). Если ваши расходы, связанные с домом, составили $10 000, то сумма вычета может достигать $2 500. Ограничений на сумму обычного вычета нет.

Можно ли вычитать расходы на канцелярские принадлежности и технику

Да, если они являются стандартными для вашей отрасли, необходимы для работы и у вас есть подтверждающие чеки.

Возможные вычеты включают мобильные телефоны, ноутбуки, принтеры и другие офисные принадлежности.

«Учитывая стоимость таких товаров, вы можете просто списать всю сумму в расход, — заметила Типпи. — Нет необходимости капитализировать их. Эти расходы указываются в разделе «Офисные или прочие расходы» в форме Schedule C».

Однако если техника или принадлежности используются и для личных нужд, то вычесть можно только ту часть, которая идёт на работу. Например, если вы купили ноутбук за $2 500, но используете его для работы только 40% времени, то можно списать $1 000.

Изменения в налоговом вычете на деловые обеды

С 1 января 2023 года владельцы бизнеса, угощающие клиентов обедом, должны учитывать, что налоговый вычет на деловые обеды вернулся к допандемийным 50%.

Закон о налоговой помощи в случае бедствий от 2020 года временно увеличил этот вычет до 100% (включая налоги и чаевые) в 2021-м и 2022 году.

Могут ли наёмные работники (получающие форму W-2) вернуть часть расходов на домашний офис

Да, это возможно через работодателя.

«Вы можете попытаться договориться с компанией, чтобы она покрыла эти расходы, если она требует от вас работать из дома, — подчеркнула Типпи. — Работодатель может возместить их и сам вычесть эту сумму из налогооблагаемой базы. Однако некоторые компании могут просто потребовать от сотрудников работать в офисе».

Читайте также на ForumDaily:

Как отследить возврат налогов за 2024 год, и какую сумму ожидать

Что произойдет, если не платить налоги в США

На подгузники, конфеты и интернет: самые странные налоги в США

Хотите больше важных и интересных новостей о жизни в США и иммиграции в Америку? — Поддержите нас донатом! А еще подписывайтесь на нашу страницу в Facebook. Выбирайте опцию «Приоритет в показе» —  и читайте нас первыми. Кроме того, не забудьте оформить подписку на наш канал в Telegram  и в Instagram— там много интересного. И присоединяйтесь к тысячам читателей ForumDaily New York — там вас ждет масса интересной и позитивной информации о жизни в мегаполисе.