Как платить налоги в США, если вы работаете на себя

Фото: Depositphotos

Вы – предприниматель и работаете на себя, то есть не получаете зарплату. Но это не освобождает вас от уплаты социальных налогов, известных, как self-employment tax или налог на самозанятых.

Как только вы заработали после вычета всех затрат $400 (для работников при церквях — $108.28), вы обязаны начать платить регулярные платежи в Social Security and Medicare-фонды, и делать это нужно до того момента, пока ваша прибыль не достигнет $118 500 в случае с Social Security (сумма актуальна по состоянию на 2016 год). Платежи в фонд Medicare от дохода не зависят.

Как посчитать

Заполните приложение С (Schedule C) к форме 1040, получите сумму налогооблагаемой прибыли (строка 31 в приложении) и умножьте эту сумму на 92.35%. Если полученный результат $400 ($108.28) или меньше – вы не должны платить налог. Если эта сумма превышает $400 ($108.28), тогда вы являетесь плательщиком налога. Например, вы заработали на продажах в Etsy $550 после вычета всех расходов. Умножив эту сумму на 92.35% получаем $508 – значит, вы должны платить налог на самозанятых.

Данный налог платится независимо от возраста предпринимателя и от того, является ли он или она получателем платежей по Social Security!

Куда платится этот налог

Этим налогом правительство наполняет 2 главных федеральных фонда, из которых выплачиваются разные пособия и помощь для пожилых, для пострадавших от различных бедствий и для людей с ограниченными возможностями. Люди, получающие зарплату, тоже платят этот налог, более известный как payroll taxes — он вычитается из каждого платежа по зарплате, пока сумма дохода не достигнет $118 500.

Каждый раз, когда вы перечисляете налог, сумма выплат отображается в вашем индивидуальном профайле в Social Security Administration, и вам насчитываются пойнты.

Размер налога

Налог состоит из двух частей:

12,4% Social Security – платится до тех пор, пока годовой доход не достигнет $118 500 (2016 год).

2,9% Medicare – платится постоянно, независимо от суммы годового дохода.

Таким образом, пока сумма годового дохода не достигла $118 500 (для 2016 года) размер self-employment tax составляет 15,3%.

Однако законодатель учитывает то, что в случае трудовых отношений 50% от payroll taxes выплачивается за счёт работодателя, поэтому для предпринимателей предусмотрена особая процедура вычета такой части из налогооблагаемого дохода. На практике это выглядит следующим образом: вы определяете размер вашего налога в приложении SE, а потом 50% от этой суммы указываете в строке 27 вашей формы 1040, что фактически уменьшает ваш налогооблагаемый доход, который указывается в строке 38 формы 1040.

Например, ваш налогооблагаемый доход от предпринимательской деятельности составляет $40 000. Далее высчитываем доход для целей self-employment tax: $36 940 ($40,000 х 92,35%), а теперь определяем налог на самозанятых: $5 652 ($36 940 х 15,3%). Теперь определяем сумму, которая уменьшит ваш налогооблагаемый годовой доход: $2 826 ($5 652 х 50%).

Как отчитываться

Отчёт по суммам данного налога подаётся в приложении SE (Schedule SE, Computation of Social Security Self-Employment Tax) вместе с годовой декларацией по форме 1040 и приложением С (Schedule C).

Авансовые платежи

Если сумма налога превышает $1 000 в год, вы обязаны вносить платежи авансом ежеквартально. Расчёт квартальный платежей делается по форме ES (Estimated Tax for Individuals), а платежи вносятся или через систему электронных платежей EFTPS (вы должны пройти регистрацию в системе, чтобы ее использовать), или другим способом, указанным на сайте IRS.

Ежеквартальные платежи вносятся не позже следующих дат:

Данный материал не является письменной налоговой или юридической консультацией (written tax advice). Любая информация из этого материала не создана для использования налогоплательщиком с целью избежать любых санкций, возложенных на налогоплательщика, а также не может быть основой для консультации третьими лицами. Пожалуйста, всегда консультируйтесь с профессиональным сервисом перед тем, как совершать любые действия, основанные на информации из этого материала. Учитывайте, что информация может быть устаревшей на момент прочтения, и мы не берём на себя обязательства по гарантированному обновлению информации. Copyright www.Solven.pro. 2016

Оригинал статьи опубликован на сайте Solven.pro и перепечатан с разрешения автора.

Если вы хотите стать автором колонки, присылайте свои истории на [email protected]

Читайте также:

Как в США учитывают налоги, уплаченные за рубежом

5 способов уменьшить ваши налоги за 2016 год

Когда подавать налоговую декларацию в вашем штате

Хотите больше важных и интересных новостей о жизни в США и иммиграции в Америку? — Поддержите нас донатом! А еще подписывайтесь на нашу страницу в Facebook. Выбирайте опцию «Приоритет в показе» —  и читайте нас первыми. Кроме того, не забудьте оформить подписку на наш канал в Telegram  и в Instagram— там много интересного. И присоединяйтесь к тысячам читателей ForumDaily New York — там вас ждет масса интересной и позитивной информации о жизни в мегаполисе.