Важливі податкові терміни, які потрібно знати у 2024 році

Прислів'я говорить: у житті неминучі лише смерть та податки. Цей вислів датований 1716 роком, а саме слово «податок» має багатовікову історію і означає «сума грошей, яку уряд вимагає». Слово походить від латинського taxare: "осуд, нарахування" і датується приблизно ХIII століттям. З того часу податки викликають страх у більшості людей. Якщо вам зараз не по собі, у цьому ви не самотні. Словник.

Фото: Shutterstock

У Сполучених Штатах працює унікальна податкова система зі своїм власним словником, за яким жителі і громадяни повинні орієнтуватися щороку, в період з початку січня по 15 квітня (День податків). Щоб зробити цей процес трохи менш жахливим, видання роз'яснило, що означають ті чи інші податкові терміни, з якими вам, швидше за все, доведеться зіткнутися в 2024 році.

форма 1040

Ключовою формою, необхідною для заповнення річної податкової декларації, є Форма 1040, яку іноді називають просто 1040. До цього основного документа можуть бути додані додаткові форми, залежно від ситуації.

Якщо у вас тільки одна робота з однією зарплатою і немає деталізованих відрахувань (детальніше про це трохи нижче), ви можете подати форму 1040-EZ (EZ означає «легко»). Якщо у вас складніша ситуація, можливо, доведеться використовувати типову форму 1040.

Щороку IRS випускає нову версію форми 1040.

Скоригований валовий дохід (adjusted gross income, AGI)

Одним з найбільш важливих показників у вашій формі 1040 є ваш скоригований валовий дохід. Слово gross не означає «огидний», хоча це було б гарною жартом. У бізнесі це означає «сума заробітної плати або прибутку до відрахувань або витрат». Отже, ваш валовий дохід відноситься до того, скільки грошей ви заробили до вирахування податків і інших відрахувань.

Щодо adjusted — тут все трохи складніше. Податкове управління США (IRS) має складну систему пільг та кредитів. Але, по суті, є список речей, які ви можете відняти від вашого валового доходу, перш ніж взагалі опинитеся у будь-якій із пільгових категорій.

Наприклад, якщо ви вчитель, ви можете відняти з валового доходу до 250 доларів, витрачених з кишені на витрати в класі. Існують і інші коригування, включаючи ощадні рахунки в охороні здоров'я (HSAs), страхові внески на медичне страхування для самозайнятих і депозити IRA.

Отже, якщо ви вчитель, який заробив 50 000 доларів на рік до сплати податків, витратив 250 доларів на клас цього року і поклав 750 доларів на свій накопичувальний рахунок, ваш AGI буде $50 000 $250 $750 = $49 000.

Податкові знижки (allowances)

Якщо вам дозволено щось робити у повсякденному житті, ви зазвичай вдячні за цю маленьку свободу дій. Коли йдеться про податки, allowances - знижки - також повинні полегшити ваше життя (теоретично).

Якщо ви найманий працівник, ви повинні були заповнити форму W-4, коли влаштувалися на роботу в компанію. В W-4 ви відзначаєте, скільки знижок ви хотіли б (і маєте право) отримати. Це визначає, скільки грошей роботодавець утримає з ваших зарплат для податків.

Чим більше знижок, тим менше грошей утримуватимуть, і навпаки — чим менше знижок, тим більше коштів утримають. У вас є один вид знижок для себе, один - на одного з подружжя і по одному на кожну дитину (платник податків не повинен використовувати все).

Але тут варто виявити обережність. Якщо ви запитуєте надто багато знижок, ви можете зіткнутися з тим, що при подачі податкових декларацій можуть виникнути проблеми, оскільки роботодавець не втримав достатньо грошей із вашої зарплати, і тепер вам потрібно доплатити зі своєї кишені. Ви можете змінити кількість знижок, які ви отримуєте в будь-який час — вам просто потрібно заповнити нову форму W-4 і передати її своєму роботодавцю.

За темою: Як самостійно подати податкову декларацію: покрокова інструкція

Відрахування (deductions)

«Відняти» означає «відібрати чи зменшити» — йдеться про відрахування певної суми з тієї цифри податків, яку ви маєте. Це слово може змусити вас замислитися над тим, як Шерлок Холмс вирішує загадки (пам'ятаєте метод дедукції?), але воно пов'язане не так з логікою, як з простою математикою.

Є два види відрахувань, які ви можете зробити: стандартні і деталізовані. Вони відрізняються від коригувань валового доходу, які ми згадували раніше, тому що ці відрахування взяті з вашого скоригованого валового доходу, а не вашого валового доходу.

• Стандартний вирахування (Standard deduction)

Щороку IRS встановлює суми, відомі як стандартні відрахування. Існують різні розміри стандартних вирахувань в залежності від того, подаєте ви податкові декларації в поодинці, є одруженим або є главою сім'ї. Цей відрахування ніяк не співвідноситься з вашими витратами, це просто стандартна сума, що залежить від способу подачі декларації.

• Деталізовані відрахування (Itemized deductions)

Якщо ви цінуєте точність, вам, ймовірно, подобаються докладні списки. Ваша найкраща подруга може сказати, що в її сумці лежить «косметика та інше», але ви з радістю надасте їй докладний список всіх предметів, які у неї є: дві помади, бальзам для губ, серветки, зубна нитка і три м'ятні жувальні гумки.

Деталізовані відрахування – це також список. Але замість списку вмісту сумки це список того, що ви можете відняти з податків. Є багато речей, які можна внести до списку деталізованих відрахувань, і вони змінюються щороку. Часто це, наприклад, медичні та стоматологічні витрати та благодійні внески. Сума цих відрахувань прямо залежить від ваших витрат на певні потреби.

При подачі форми 1040 ви повинні вибрати стандартні або деталізовані відрахування. Як правило, якщо ви не жертвуєте багато грошей на благодійність, вигідніше взяти стандартний вирахування. Ваші відрахування провадяться з вашого AGI.

Неоподатковувані активи і доходи (Tax-exempt)

Певні активи або доходи вважаються неоподатковуваними. Exempt означає «бути вільним від зобов'язань або обов'язків». Якщо щось не обкладається податком, ви звільняєтесь від зобов'язань по їх сплаті з цього активу або доходу.

Одним з поширених прикладів неоподатковуваного доходу є відсоток, отриманий за муніципальними облігаціями. Все, що не обкладається податком, залишається за вами.

За темою: 8 несподіваних речей, які оподатковуються в США

Кредити (Credits)

Для заохочення певних форм поведінки, таких як інвестиції у зелену енергію чи допомогу певним верствам населення, уряд пропонує податкові пільги. У бухгалтерському обліку кредит означає суму одержаних грошей. По суті, податкові пільги це ніби уряд видає вам чек.

Найпоширенішим кредитом США є податковий кредит на зароблений дохід — earned income tax credit, також відомий як EIC чи EITC. EIC, одна з найбільших програм економічної підтримки в США, є кредитом за ковзною шкалою. Якщо ви не заробляєте гроші, ви не отримуєте EIC. Якщо ви заробите трохи грошей, ви отримаєте EIC залежно від того, скільки ви заробили і скільки у вас утриманців (наприклад, дітей). Якщо ви заробите більше суми, ви більше не отримаєте EIC.

W-2, W-4 або W-9

Заплутані через свою схожість назви ці форми всерйоз ускладнюють подачу річній податковій декларації. Взяти, наприклад, W-2, W-4 і W-9.

Якщо ви найманий працівник, коли ви вперше приступаєте до роботи, ви заповнюєте W-4. У цій формі ви відзначаєте, скільки знижок ви хочете.

За підсумками року, зазвичай до кінця січня наступного року, ваш роботодавець видасть вам форму W-2. У ній ви знайдете інформацію про те, скільки вам заплатили в цьому році і скільки було вирахувано на податки. Ця інформація має вирішальне значення для заповнення форми 1040.

Якщо ви фрілансер або підрядник, наприклад, водій Uber, ви заповнили W-9, коли вперше почали співпрацювати з компанією. Ви не отримаєте W-2 в кінці року, але ви можете отримати 1099. Не знаєте, що це? Читайте далі.

1098 або 1099

Форма 1099 - це звіт про доходи крім заробітної плати. Існують різні типи форм 1099, але вони включають дохід, наприклад, договірні доходи або доходи від орендованого майна. На відміну від W-2, яка відправляється роботодавцем співробітнику в обов'язковому порядку, ви можете отримати або не отримати форму 1099 від роботодавця, але ви завжди можете її запитати, якщо вона вам потрібна.

Форма 1098 - це заява, яку ви можете використовувати для детальних відрахувань (за бажанням). 1098 - це звіт про те, скільки грошей було виплачено вами за відсотками за іпотечний кредит. Так само заява 1098-E використовуються для студентських позик і так далі.

Повернення (refund) або зобов'язання (liability)

Після того, як ви зберете всі свої документи і заповніть форму 1040, у вас залишиться один з двох варіантів: повернення податків або податкове зобов'язання.

Якщо вам пощастить, ви отримаєте повернення. Коли ви за рік заплатили більше податків, ніж ви повинні були, ви отримаєте відшкодування/повернення — refund — слово, датоване XV століттям і що означає «віддавати назад».

Якщо ви не заплатили достатньо податків протягом року, ви нестимете зобов'язання. Liability - це трохи химерне слово, що означає "те, що ви повинні". Якщо при поданні податків ви отримуєте велике податкове зобов'язання, не турбуйтеся. Зв'яжіться з IRS. Вони будуть працювати з вами над створенням плану платежів, щоб ви могли погасити свої зобов'язання.

Читайте також на ForumDaily:

7 поширених помилок при заповненні податкової декларації в США

Китайський коронавірус: обвал цін на нафту, заборона на круїзи і мільйони на карантині

Рейтинг штатів з найвищою і низькою різницею в податковому тягаря для багатих і бідних

Американці витрачають більше 15% бюджету на транспорт: в яких містах він скоро буде безкоштовним

Хочете більше важливих та цікавих новин про життя в США та імміграцію до Америки? - Підтримайте нас донатом! А ще підписуйтесь на нашу сторінку в Facebook. Вибирайте опцію «Пріоритет у показі» і читайте нас першими. Крім того, не забудьте оформити передплату на наш канал у Telegram  і в Instagram- там багато цікавого. І приєднуйтесь до тисяч читачів ForumDaily Нью-Йорк — там на вас чекає маса цікавої та позитивної інформації про життя в мегаполісі.