Подача декларацій, пенсійні рахунки та відрахування: ключові зміни в сфері податків, викликані пандемією COVID-19

Пандемія коронавирусной інфекції перевернула всю економіку і звичні життєві підвалини. Зокрема, змінила правила подачі декларацій та інших податкових процесів. Про це пише USA Today.

Фото: Shutterstock

У цьому році слід відзначити кілька ключових змін, деякі з них покликані полегшити фінансовий тягар виниклої рецесії. Вони включають зміни, що впливають на строки подання декларацій, пенсійні рахунки та благодійні відрахування.

Новий термін подачі податкових декларацій

Можливо, найочевиднішим зміною був перенесення регулярного терміну подачі податкових декларацій і дати сплати податків 2019 року з 15 квітня на 15 липня 2020 року. Багато платників податків вже подали документи до того, як коронавірусна пандемія в кінці лютого дійсно почала впливати на економіку. Для інших відстрочка надала більше часу, щоб вони могли впорядкувати декларації та співи справили платежі. Розрахункові платежі за перший і другий квартали 2019 року також було відкладено до середини липня.

Щоб автоматично продовжити, перенести крайній термін подачі заявок 2019 року до 15 жовтня, потрібно відправити форму 4868 в Службу внутрішніх доходів (IRS), але податкові платежі за минулий рік слід зробити до 15 липня.

Деякі зміни вирахування

Після податкової реформи в 2017 році, яка потягнула за собою твердження стандартного вирахування, все менше людей класифікують свої відрахування. Ця тенденція, швидше за все, продовжиться. Але є деякі помітні зміни.

Одне з нових правил для людей, які отримують стандартні відрахування, полягає в тому, що вони зможуть відняти до $ 300 у вигляді внесків до благодійних організацій починаючи з 2020 року.

За темою: Термін подачі податкових декларацій за 2019 рік закінчується через два тижні: що потрібно знати

Також зверніть увагу: медичні відрахування стане трохи легше вимагати. Такі витрати можуть бути відняті для тих, хто їх класифікує, якщо вони перевищують 7,5% від скоригованого валового доходу. Передбачалося, що цей ліміт збільшиться до 10%, що ускладнить списання таких витрат, але більш легкий поріг в 7,5% був збережений на 2019 і 2020 роки.

Базова стандартна сума відрахування зросла до $ 12 400 для однієї людини і $ 24 800 для подружніх пар, які представляють спільну декларацію в 2020 році. Ці суми зросли на $ 200 і $ 400, відповідно, з 2019 року.

Вклади IRA досі доступні

За кілька тижнів до річного крайнього терміну подачі податкових декларацій люди вкладають гроші в традиційні або індивідуальні пенсійні рахунки. З урахуванням того, що в цьому році крайній термін подачі заявок в 2019 році перенесений на 15 липня, це важливий момент для сезону внесків IRA.

Тобто ви все ще можете внести свій внесок в IRA і порахувати його на 2019 рік. Базовий річний ліміт становить $ 6000, плюс додаткові $ 1000 в вигляді внесків для людей старше 50 років. Якщо ви фінансуєте традиційну IRA, що підлягає відрахуванню, то це один з небагатьох, що залишилися способів, щоб заднім числом скоротити податковий рахунок за 2019 рік.

На можливість зробити віднімається внесок IRA впливає ваш дохід, якщо у вас є пенсійний рахунок від роботодавця. Приватні підприємці також можуть відкрити для співробітників рахунок IRA з більш високими лімітами внесків.

Перегляд пенсійних кредитів

Правила, що впливають на вихід на пенсію, були заплутаними ще до появи нового коронавируса, а недавнє законодавство змінило кілька ключових положень, принаймні тимчасово.

Раніше загальним правилом було те, що постійні вилучення з традиційних рахунків IRA або 401 (k) оподатковувалися за ставками звичайного доходу. Тих же, хто знімав гроші з пенсійного рахунку раніше досягнення ними 59 років, зазвичай обкладали 10-відсотковим штрафом.

Але тепер можна зберегти ці 10%, якщо вам менше 59-ти і знімається з пенсійного рахунку сума не перевищує $ 100 000. Інша зміна дозволить вам виплатити пов'язані з коронавірусів витрати протягом трьох років, знижуючи при цьому податкові наслідки. Звичайно, найкраще покласти ці гроші назад на пенсійний рахунок, в тому числі протягом трьох років, і уникнути штрафів.

Платежі в зв'язку з коронавірусів

Федеральні платежі фінансової допомоги в зв'язку з коронавірусів, відправлені раніше в цьому році, не будуть обкладатися податком, але все ж, коли будете подавати податкову декларацію-2020 на початку наступного року, зверніть увагу на деякі деталі.

За темою: Доплата по безробіттю і коронавірусна фіндопомогу: як їх обкладають податком

Більшості людей не потрібно робити багато операцій із платежами, коли вони подають декларації 2020 року. Платежі не «зменшать ваше повернення і не збільшать суму, яку ви повинні заплатити при поданні податкової декларації з федерального прибуткового податку за 2020 рік», — йдеться у повідомленні IRS.

Однак відомство наполегливо рекомендує платникам податків зберегти повідомлення, в якому зазначено розмір платежу, порядок його здійснення і інші подробиці, які можуть виявитися корисними. Зокрема, деякі платники податків мають право претендувати на кредит, який перевищує розмір їх стимулюючого платежу (на основі більш низького доходу або інших чинників), і таким чином вимагати різницю в наступному році.

У той час як виплати по стимулюванню не обкладаються податком, допомоги по безробіттю, навпаки, обкладаються. Майте це на увазі, якщо ви недавно приєдналися до мільйонів американців, які претендують на допомогу з безробіття вперше за багато років.

Перерва для літніх інвесторів

IRS вирішив, що будь-які літні інвестори, які вже взяли необхідну мінімальну розподіл або RMD в цьому році з певних пенсійних рахунків, можуть перевести гроші назад на ті ж або подібні рахунки. Це може знизити поточний податковий рахунок людини і дозволити йому відновити свої інвестиційні портфелі, оскільки такі вилучення зазвичай обкладають податком.

Згідно з цим новим положенням, гроші RMD можуть бути повернуті на пенсійні рахунки без урахування податків до 31 серпня.

Ця зміна переважно стосується тих, хто зняв гроші на початку року — задовго до того, як виникли проблеми через новий коронавірус. Воно оновлює положення Закону CARES, що дозволяє платникам податків пропускати свої звичайні платежі RMD цього року, якщо вони їх ще не зробили. Це зроблено задля полегшення фінансових наслідків пандемії.

Читайте також на ForumDaily:

Наближається початок податкового сезону: що потрібно знати

Додаткові $ 600 до допомоги по безробіттю можна отримати заднім числом: процедура

Як оголосити себе банкрутом у США в 2020 році: покрокове керівництво

8 неймовірно вигідних варіантів підробітку в літній час

Американців чекають нові чеки від IRS: що буде виплачувати Податкова служба

Хочете більше важливих та цікавих новин про життя в США та імміграцію до Америки? - Підтримайте нас донатом! А ще підписуйтесь на нашу сторінку в Facebook. Вибирайте опцію «Пріоритет у показі» і читайте нас першими. Крім того, не забудьте оформити передплату на наш канал у Telegram  і в Instagram- там багато цікавого. І приєднуйтесь до тисяч читачів ForumDaily Нью-Йорк — там на вас чекає маса цікавої та позитивної інформації про життя в мегаполісі.