Ключові зміни в податках в 2021 році: що потрібно знати

Всі сподіваються, що 2021 рік сильно відрізнятися від попереднього. Коли мова заходить про податки на прибуток в 2021 році, Податкова служба США (IRS) не планує масштабних перетворень, але навіть без великої податкової реформи зміни будуть. Задурювати розповідає про те, що буде інакше в новому податковому сезоні.

Фото: Shutterstock

Що зміниться? коротко:

• утримання відбуватимуться по більш високого стандарту;
• зміняться основні положення про популярних податкові пільги;
• межі внесків і порогові значення доходу для пенсійних рахунків, таких як IRA і 401 (k);
• збільшаться інші пільги для оподаткування рахунків охорони здоров'я і освіти;
• відбудеться звільнення від податку на дарування і спадщину;
• податкові категорії («дужки») для звичайного доходу, а також кваліфікованих дивідендів та довгострокового приросту капіталу.

Детальніше розглянемо всі ці податкові питання, щоб допомогти вам скласти найкращий податковий план на 2020 рік.

Загальне утримання на 2021 рік

Більшість людей беруть стандартне утримання, а не деталізоване. Це набагато менше роботи, і суми тепер досить високі, щоб лише невеликий відсоток платників податків отримав велику вигоду, ніж при деталізованих.

Річна коригування інфляції привела до невеликого збільшення стандартних утримань на 2021 рік:

• одна людина - $12 550 (+ $150 порівняно з 2020);
• подружня пара - $25 100 (+ $300);
• глава сім'ї - $18 800 (+ $150);
• роздільні декларації у шлюбі - $12 550 (+ $150).

На додаток до цих базових стандартних утримань люди старше 65 років або незрячі отримують додаткову надбавку. Для одружених додана сума становить $1350, а для холостяків — $1700. Обидві ці цифри у 2021 році на $50 вищі, ніж у 2020 році.

Стандартна сума утримань для тих неповнолітніх дітей, які мають подавати податкову декларацію, у 2021 році залишилася такою самою, як і у 2020 році. Діти завжди отримують не менше $1100 як стандартне утримання, а якщо вони отримують понад $750 трудового доходу від роботи, тоді стандартне утримання — це їхній загальний зароблений дохід плюс ще $350 до звичайного утримання, зазначеного вище.

Популярні податкові пільги

Податкові пільги (кредити) зменшують ваш податковий рахунок в співвідношенні долар до долара, що робить їх більш цінними, ніж утримання. Деякі з найбільш популярних пільг включають податкову знижку на зароблений дохід, на дитину, кредит вкладника і два податкові кредити на освіту.

Зароблений дохід дає значні скорочення податків для працівників з низькими або середнім рівнем доходів. Сума кредиту залежить від розміру сім'ї та доходу: максимальна сума становить $ 6728 для сімей з трьома і більше дітьми (на $ 68 більше, ніж у 2020 році), $ 5980 для сімей з двома дітьми (до $ 60), $ 3618 для сімей з однією дитиною (до $ 34), або $ 543 для бездітних (до $ 5). Суми доходів в межах трохи виросли в порівнянні з минулим роком.

Межа доходу при відсутності дітей:

• холостяк, глава сім'ї, вдівець - $15 980
• спільна декларація у шлюбі — $21 920

Межа доходу при наявності 1 дитини:

• холостяк, глава сім'ї, вдівець - $42 158
• спільна декларація у шлюбі — $48 108

Межа доходу при наявності 2 дітей:

• холостяк, глава сім'ї, вдівець - $47 915
• спільна декларація у шлюбі — $53 865

Межа доходу при наявності 3+ дітей:

• холостяк, глава сім'ї, вдівець - $51 464
• спільна декларація у шлюбі — $57 414

Особливість податкового кредиту на зароблений дохід полягає в тому, що навіть якщо ви нічого не заборгували по податках, ви все одно можете отримати суму кредиту назад від IRS у вигляді відшкодування.

За темою: Деяких платників податків у 2021 році чекає неприємний сюрприз

Податковий кредит вкладника призначений для платників податків з низьким і середнім рівнем доходу. Залежно від доходу ви можете отримати кредит в розмірі 10%, 20% або 50% від суми внесків до $ 2000. на пенсійний рахунок IRA, 401 (k) або аналогічний. Понад максимальної суми кредиту не надається. Наведені нижче межі доходу трохи вище, ніж рік тому.

Кредитний відсоток - 50% внеску:

• холостяк, який окремо подає чоловік — від $0 до $19 750
• глава сім'ї - від $ 0 до $ 29 625
• подружжя, що спільно подає — від $0 до $39 500

Кредитний відсоток - 20% внеску:

• холостяк, який окремо подає чоловік — $19 751 – $21 500
• глава сім'ї - $ 29 626 - $ 32 250
• подружжя, що спільно подає — $39 501 – $43 000

Кредитний відсоток - 10% внеску:

• холостяк, який окремо подає чоловік — $21 501 – $33 000
• глава сім'ї - $ 32 251 - $ 49 500
• подружжя, що спільно подає — $43 001 — $66 000

Нарешті, серед двох податкових пільг на освіту є незначні зміни. Податкова пільга Lifetime Learning tax credit пропонує додаткові освітні кредити, навіть за межами традиційного коледжу. Платникам податків, які заробляють менше $ 59 000 в 2021 році, якщо вони не в шлюбі, або $ 119 000, якщо вони подали спільну декларацію, надається знижка в розмірі 20% на суму до $ 10 000 на відповідні витрати щороку, при цьому доступні знижки до $ 69 000 доходу для одиноких людей і $ 139 000 для спільно подають. Цей кредит доступний для оплати аспірантури, професійного навчання та деяких інших освітніх витрат.

Пенсійне податкове планування

2021 рік не обіцяє великих змін ключових пунктів, таких як ліміти внесків для IRA і 401 (k) s. В 2021 році ліміти внесків IRA будуть такими ж, як і в 2020 році: $ 6000. для осіб молодше 50 років і $ 7000 для осіб від 50 років і старше. Точно так же ліміти внесків 401 (k) залишаться $ 19 500 для осіб молодше 50 і $ 26 000 для осіб 50 і старше.

Однак є й інші аспекти. Традиційні IRA завжди дозволяють робити внески незалежно від доходу, але ви не завжди можете відняти ці внески. IRA Roth можуть заборонити внески, якщо ваш дохід занадто високий. Нижче діапазону поетапного скасування податків ви маєте право на повний внесок або відрахування. Вище цього не допускається ніяких вкладів або утримань. З його допомогою ви можете відняти або внести тільки частину максимальної суми в $ 6000 або $ 7000.

Холостяк:

• Діапазон поетапної відмови Roth IRA - $125 - $140 000
• Діапазон відмови IRA з рахунком, спонсорованим роботодавцем - $66 - $76 000
• Діапазон відмови від IRA, якщо у чоловіка є рахунок, який спонсорує роботодавець — немає даних

Спільно подають подружжя:

• Діапазон поетапної відмови Roth IRA - $198 - $208 000
• Діапазон відмови IRA з рахунком, спонсорованим роботодавцем - $105 000 до $125 000
• Діапазон відмови від IRA, якщо чоловік має рахунок, спонсорований роботодавцем — $198 – $208 000

Окремо подають подружжя:

• Діапазон поетапної відмови Roth IRA – від $0 до $10 000
• Діапазон відмови IRA з рахунком, спонсорованим роботодавцем - від $0 до $10 000
• Діапазон відмови від IRA, якщо у чоловіка є рахунок, який спонсорує роботодавець — від $0 до $10 000

До внесках 401 (k) такі обмеження доходу не застосовуються. Це почасти робить їх особливо цінними для платників податків з високими доходами.

Які ще рахунки з пільговим оподаткуванням будуть доступні в 2021 році

Є й інші способи заощадити на податках. В освітній сфері плани 529 і Coverdell ESA дозволяють відкладати гроші на навчання із звільненням від податків, якщо ви використовуєте гроші на відповідні витрати. Для 529 планів немає обмежень на дохід. Обмеження доходу від $ 95 000 до $ 110 000 для індивідуальних подають декларації і від $ 190. 000 до $ 220. 000 для подають спільно застосовуються, щоб зменшити або виключити можливість зробити максимальний внесок Coverdell в розмірі $ 2000 на рік.

Для покриття витрат на охорону здоров'я ті, у кого є висока франшиза, можуть використовувати медичні ощадні рахунки, щоб відкладати гроші на майбутні витрати на лікування. Суми внесків до $ 3600. для тих, у кого поліс на одну людину, або $ 7200 для сімейних полісів, застосовуються у 2021 році з мінімальним щорічним утриманням в розмірі $ 1400 або $ 2800. відповідно. Допустимі внески в розмірі $ 1000. доступні, якщо вам 55 років і старше, але відповідний план повинен включати максимальні особисті витрати в розмірі $ 7000 для полісів на одну людину або $ 14 000 для сімейного покриття.

Податки на спадщину

Для заможних приватних осіб сума довічного виключення податку на дарування і спадщину є ключовим показником того, скільки багатства ви можете передати наступному поколінню без сплати податків. У 2021 році ця сума виросте до $ 11,7 мільйона в порівнянні з $ 11,58 мільйона в 2020 році.

Все більше людей звертають увагу на суму річного без врахування податків на дарування. Це дозволяє віддавати до 15 000 доларів на рік будь-якій кількості одержувачів в 2021 році.

За темою: На підгузники, цукерки та інтернет: найдивніші податки в США

Податкові категорії на 2021 рік

Податкові категорії (дужки) залежать від вашого доходу. У США, чим більше ви заробляєте, тим вищими є ці параметри на кожен додатковий долар заробітку. Гранична ставка застосовується не до всього вашого прибутку - тільки до прибутку в певних дужках.

Якщо ви подаєте заявку як самостійний платник податків, застосовуються такі дужки:

Від $ 0 до $ 9950:

• Податок - $0 плюс 10%
• Із суми понад $0

Від $ 9950 до $ 40 525:

• Податок - $995 плюс 12%
• Із суми понад $9950

Від $ 40 525 до $ 86 375

• Податок - $4664 плюс 22%
• Із суми понад $40 525

Від $ 86 375 до $ 164 925

• Податок - $14 751 плюс 24%
• Із суми більше - $ 86 375

Від $ 164 925 до $ 209 425

• Податок - $33 603 плюс 32%
• Із суми понад $164 925

Від $ 209 425 до $ 523 600

• Податок - $47 843 плюс 35%
• Із суми понад $209 425

Вище $ 523 600

• Податок - $157 804,25 плюс 37%
• Із суми понад $523 600

Глава сім'ї має більш високий поріг доходу, який застосовується до кожної податкової категорії, що призводить до більш низького податку. Щоб мати право стати главою сім'ї, необхідно, щоб ви не перебували в шлюбі і надавали житло і фінансову підтримку дитині, батькам або іншого родича, який проживає з вами більше півроку. Сума повинна становити більше половини всієї підтримки, отриманої дитиною або іншим родичем протягом року.

Податкові категорії для глави сім'ї:

Від $ 0 до $ 14 200

• Податок - $0 плюс 10%
• Із суми понад $0

Від $ 14 200 до $ 54 200

• Податок - $1420 плюс 12%
• Із суми понад $14 200

Від $ 54 200 до $ 86 350

• Податок - $6220 плюс 22%
• Із суми понад $54 200

Від $ 86 350 до $ 164 900

• Податок - $13 293 плюс 24%
• Із суми понад $86 350

Від $ 164 900 до $ 209 400

• Податок - $32 145 плюс 32%
• Із суми понад $164 900

Від $ 209 400 до $ 523 600

• Податок - $46 385 плюс 35%
• Із суми понад $209 400

Вище $ 523 600

• Податок - $156 355 плюс 37%
• Із суми понад $523 600

Більшість одружених платників податків подають документи спільно. Якщо ви були одружені, але ваш чоловік недавно помер, то вам також дозволено використовувати ці дужки в якості другого з подружжя:

Від $ 0 до $ 19 900

• Податок - $0 плюс 10%
• Із суми понад $0

Від $ 19 900 до $ 81 050

• Податок - $1990 плюс 12%
• Із суми понад $19 900

Від $ 81 050 до $ 172 750

• Податок - $9328 плюс 22%
• Із суми понад $81 050

Від $ 172 750 до $ 329 850

• Податок - $29 502 плюс 24%
• Із суми понад $172 750

Від $ 329 850 до $ 418 850

• Податок - $67 206 плюс 32%
• Із суми понад $329 850

Від $ 418 850 до $ 628 300

• Податок - $95 686 плюс 35%
• Із суми понад $418 850

Вище $ 628 300

• Податок - $168 993,50 плюс 37%
• Із суми понад $628 300

Вам може бути цікаво: головні новини Нью-Йорка, історії наших іммігрантів і корисні поради про життя в Великому яблуці - читайте все це на ForumDaily New York.

Деякі перебувають у шлюбі платники податків віддають перевагу подавати окремі декларації. Це застосовні дужки:

Від $ 0 до $ 9950

• Податок - $0 плюс 10%
• Із суми понад $0

Від $ 9950 до $ 40 525

• Податок - $995 плюс 12%
• Із суми понад $9950

Від $ 40 525 до $ 86 375

• Податок - $4664 плюс 22%
• Із суми понад $40 525

Від $ 86 375 до $ 164 925

• Податок - $14 751 плюс 24%
• Із суми понад $86 375

Від $ 164 925 до $ 209 425

• Податок - $33 603 плюс 32%
• Із суми понад $164 925

Від $ 209 425 до $ 314 150

• Податок - $47 843 плюс 35%
• Із суми понад $209 425А

Більш $ 314 150

• Податок - $84 496,75 плюс 37%
• Із суми понад $314 150

Нарешті, є трасти, які обкладаються податком як окремі юридичні особи. Те ж саме і з майном померлого:

Від $ 0 до $ 2650 доларів

• Податок - $0 плюс 10%
• Із суми понад $0

Від $ 2650 до $ 9550

• Податок - $265 плюс 24%
• Із суми понад $2600

Від $ 9550 до $ 13 050в

• Податок - $1921 плюс 35%
• Із суми понад $9450

Понад $ 13 050

• Податок - $3146 плюс 37%
• Із суми понад $12 950

Ставка податку на довгостроковий приріст капіталу і кваліфіковані дивіденди

Якщо у вас є дивіденди, які відповідають критеріям, або якщо у вас є приріст капіталу з інвестицій, які ви тримали понад рік, ви можете отримати більш низьку ставку податку на цю частину вашого доходу:

Ставка на прибуток 0%

• Холостяк - до $40 400
• Спільне подання у шлюбі — до $80 800
• Глава сім'ї – до $54 100
• Роздільна подача у шлюбі - до $40 400

Ставка на прибуток 15%

• Холостяк - $40 400-$445 850
• Спільне подання у шлюбі — $80 800 – $501 600
• Глава сім'ї - $54 100 - $473 750
• Роздільна подача у шлюбі - $40 400 - $250 800

Ставка на прибуток 20%

• Холостяк - $ 445 850
• Спільна подача у шлюбі – понад $501 600
• Глава сім'ї – понад $473 750
• Роздільна подача у шлюбі - понад $250 800

Дивіденди по більшості акцій США підходять, але виплати за деякими інвестицій, таким як інвестиційні фонди нерухомості, немає. Якщо ви продаєте інвестицію після того, як утримуєте її протягом року або менше, тоді буде застосовуватися ваша звичайна ставка.

Читайте також на ForumDaily:

Які закони набудуть чинності в Каліфорнії в 2021 році

Новий пакет фіндопомоги вперше включає виплати сім'ям, в яких є нелегали

Байден пообіцяв американцям безкоштовне навчання в коледжах

Особистий досвід: які переваги нашим іммігрантам дає військова служба в США

Хочете більше важливих та цікавих новин про життя в США та імміграцію до Америки? - Підтримайте нас донатом! А ще підписуйтесь на нашу сторінку в Facebook. Вибирайте опцію «Пріоритет у показі» і читайте нас першими. Крім того, не забудьте оформити передплату на наш канал у Telegram  і в Instagram- там багато цікавого. І приєднуйтесь до тисяч читачів ForumDaily Нью-Йорк — там на вас чекає маса цікавої та позитивної інформації про життя в мегаполісі.