Граждане США, которые живут и работают в другой стране, обязаны платить налоги в Америке: что нужно знать

Если вы являетесь гражданином или постоянным резидентом США, вам все равно нужно подавать федеральные налоговые декларации о доходах, если ваш валовой доход превышает определённую сумму. Как это делать, объясняет CNBC.

В 2022 году, по оценкам, за границей проживало 4,4 миллиона граждан США.

«Есть такая идея, что американцы могут просто взять свои маленькие ноутбуки и перенести офис, скажем, на побережье Испании, никому об этом не сообщив. К сожалению, это на самом деле так не работает», — говорит Ариэль Такер, сертифицированный бухгалтер (CPA), зарегистрированный агент Налогового управления США (IRS) и ведущая подкаста Passport to Wealth в интервью CNBC Make It.

США и Эритрея — единственные две страны в мире, где налоги не зависят от резидентства. И если игнорировать налоговые правила, это может обойтись вам дорого.

Вот некоторые возможности, доступные американцам, живущим за границей, включая вычеты, налоговые кредиты и исключения.

По теме: Личный опыт: я 10 лет не платил налоги, и вот чем это закончилось

Первый шаг — найти специалиста

Все эксперты, с которыми беседовал CNBC Make It, советуют, что одним из первых шагов, помимо изучения налогового соглашения между страной, в которую вы хотите поехать, и США, должно быть обращение к бухгалтеру, имеющему опыт подачи федеральных налоговых деклараций в обеих странах.

«Этим занимается не каждый налоговый консультант. Важно найти кого-то с соответствующей квалификацией», — говорит Х. Джуд Будро, старший финансовый консультант в The Planning Center.

Такер рекомендует рассмотреть и провести собеседование с несколькими иностранными бухгалтерами и убедиться, что у них есть и другие американские клиенты.

«Наличие человека, который хотя бы в какой-то степени знаком с системой США и с тем, как выглядят американские документы, я считаю очень важным», — говорит она.

Как избежать двойного налогообложения дохода

Эксперты советуют воспользоваться исключением из налогообложения иностранного заработанного дохода (Foreign Earned Income Exclusion) или налоговым кредитом на уплаченные за границей налоги (Foreign Income Tax Credit) как лучшими способами избежать двойного налогообложения иностранного дохода.

Исключение иностранного заработанного дохода позволяет не включать определённую сумму заработанного за границей дохода в налогооблагаемую базу за налоговый год. В 2025 году максимальная сумма исключения составляет $130 000 на одного налогоплательщика, и эта цифра ежегодно меняется в зависимости от инфляции.

Чтобы получить это право, согласно IRS, вы должны соответствовать одному из следующих критериев:
• Гражданин США, который является фактическим резидентом иностранного государства или стран в течение непрерывного периода, включающего весь налоговый год,
• Постоянный житель США, который является гражданином или подданным страны, с которой США имеют соглашение об избежании двойного налогообложения,
• Гражданин США или постоянный житель США, который физически находился за границей не менее 330 полных дней в течение любого периода из 12 последовательных месяцев.

Такер говорит, что исключение иностранного заработанного дохода — это льгота, которую либо используешь в текущем налоговом году, либо теряешь.

«Важные слова здесь — заработанный доход. Это не пассивный доход, не инвестиционный доход, это только заработанный доход. Это для людей, которые могут сказать: “Я самозанятый” или “У меня есть доход от работы по найму”», — поясняет она.

Также важно помнить, что исключение применяется только в том случае, если вы находились в стране не менее 330 дней или полный календарный год, поэтому если вы останетесь на более короткий срок, воспользоваться этой льготой нельзя.

Фрилансеры и самозанятые американцы, работающие за границей, также должны знать, что это исключение не распространяется на налоги на самозанятость. Это значит, что даже если вы имеете право исключить свой иностранный доход из федерального подоходного налога, вы всё равно можете быть обязаны платить взносы в систему социального обеспечения и Medicare в США.

Это часто становится неожиданностью для цифровых кочевников и удалённых подрядчиков. Если вы платите взносы в систему социального обеспечения страны, которая имеет с США соглашение о зачёте страховых периодов (totalization agreement), вы можете избежать двойного налогообложения этих взносов. В противном случае важно заранее планировать и учитывать эти дополнительные налоговые обязательства в бюджете.

Другой вариант для людей — это налоговый кредит на уплаченные за границей налоги. Он позволяет американцам, проживающим за границей, заявить налоговый кредит за налоги, которые взимаются другой страной.

Такер описывает его как способ снизить или устранить двойное налогообложение между США и страной, в которой вы живёте.

«Это налоговый кредит в размере доллар за доллар, очень мощный инструмент, потому что вы можете накапливать этот кредит, и он переносится на будущее. Если вы глобально мобильны, вы можете взять этот налоговый кредит с собой», — говорит она.

(Выражение «доллар за доллар» означает, что сумма налогового кредита полностью равна сумме, на которую уменьшается налог. То есть это не вычет из налогооблагаемого дохода, а прямое уменьшение самой суммы налога на каждый доллар кредита.

Например, если налоговый кредит составляет $1 000, то ваш налог уменьшается ровно на $1 000. Для сравнения: налоговый вычет (deduction) лишь снижает доход, с которого рассчитывается налог, и реальная экономия зависит от ставки налога.

Поэтому «доллар за доллар» подчеркивает, что кредит уменьшает обязательства перед налоговой службой в эквивалентной сумме — на каждый доллар кредита налог снижается на один доллар.- прим.)

Кредит на уплаченные за границей налоги также применяется только если вы переезжаете в страну с более высокой налоговой ставкой, чем в США. Если американец переезжает в страну с низкими или нулевыми налогами, то такой налоговый кредит применить нельзя, добавляет Такер.

Не забывайте о сроках

В США индивидуальные налоговые декларации обычно нужно подавать до 15 апреля, если эта дата не выпадает на праздник или выходной. Во многих странах Европы крайний срок — в мае.

Те, кто подаёт декларации в США, также могут запросить продление срока подачи до 15 октября. Американцы, живущие за границей, получают автоматическое продление до 15 июня.

Вам может быть интересно: главные новости Нью-Йорка, истории наших иммигрантов и полезные советы о жизни в Большом Яблоке – читайте все это на ForumDaily New York

Гийом Декальф, генеральный директор и основатель Oui Financial, советует сначала запросить продление в США, а затем подавать налоги в стране проживания.

«Вы будете вычитать налоги, уплаченные в вашей стране проживания, из налогов в США. Если сделать наоборот, то вы не сможете учесть то, что можно было бы вычесть, и придётся всё переделывать», — говорит он.

Кроме того, Такер отмечает, что продление касается только подачи декларации, а не уплаты налога.

«Многие экспаты путают это, потому что думают, что получили продление. Если вы живёте в стране с низкими налогами и имеете высокий доход, и не следите за сроком уплаты налогов, вы будете должны проценты», — говорит она.

Читайте также на ForumDaily:

Что нужно знать, если вы решили купить дом в США в 2025 году

Личный опыт: 5 вещей, которые я потеряла в США

Личный опыт: как я нелегально работал в США и почему выжить на $15 в час невозможно

Хотите больше важных и интересных новостей о жизни в США и иммиграции в Америку? — Поддержите нас донатом! А еще подписывайтесь на нашу страницу в Facebook. Выбирайте опцию «Приоритет в показе» —  и читайте нас первыми. Кроме того, не забудьте оформить подписку на наш канал в Telegram  и в Instagram— там много интересного. И присоединяйтесь к тысячам читателей ForumDaily New York — там вас ждет масса интересной и позитивной информации о жизни в мегаполисе.