Восемь документов, без которых нельзя подавать налоговую декларацию

Независимо от того, готовите вы декларацию онлайн с помощью программ или планируете обратиться к квалифицированному налоговому специалисту, убедитесь, что у вас под рукой есть все необходимые документы. Перечень этих документов публикует Money Talks News.

Налоговая служба США (IRS) обычно получает копию каждой формы, упомянутой в этой статье, поэтому крайне важно, чтобы информация, которую вы или ваш налоговый специалист вносите в декларацию, полностью совпадала с тем, что указано в формах, отправляемых в IRS.

Вот список самых важных документов, которые могут понадобиться для подачи формы 1040 (U.S. Individual Income Tax Return) за 2025 год (срок — до 15 апреля 2026 года).

По теме: В каких штатах самые высокие и наиболее низкие налоги на недвижимость

Форма W-2

Форма W-2 Wage and Tax Statement содержит сведения о доходах сотрудника и удержанных налогах за предыдущий год. Если у вас было несколько работодателей, вам понадобится W-2 от каждого из них. Большинство работодателей предоставляет копию W-2 онлайн, а компании обычно обязаны рассылать формы W-2 до 31 января.

Форма W-2G

Если вам повезло в прошлом году в игровых автоматах или в других азартных играх, скорее всего вы получили от казино форму W-2G Certain Gambling Winnings. Именно поэтому такой доход нужно отчитывать в федеральной налоговой декларации. Даже если вы выиграли деньги в азартные игры, но не получили W-2G, IRS требует сообщить этот доход в декларации. Если вы проиграли деньги в азартные игры, вы можете вычесть убытки в размере до суммы выигрыша как постатейный вычет (itemized deduction). Например, если вы выиграли $2000 и проиграли $1000, можно вычесть $1000 убытка; если выиграли $2000 и проиграли $3000 — только $2000 убытка (поскольку выигрыш ограничен $2000). Но это снова постатейный вычет. Это значит, что только те налогоплательщики, которые используют постатейные вычеты вместо стандартного, могут списать убытки от азартных игр.

Формы 1099 для заработанного дохода

Существует несколько типов форм 1099, которые предоставляют информацию о разных видах доходов, сообщаемых в IRS. Типы форм 1099, которые вы можете получить за заработанный доход (доход от работы), включают:

• 1099-NEC Nonemployee Compensation: Если у вас свой бизнес или вы работаете по контракту (не как сотрудник), эта форма показывает доход, полученный от компаний или физлиц, для которых вы работали.
• 1099-K Payment Card and Third Party Network Transactions: Эта форма для тех, кто принимает оплату за товары или услуги кредитной картой или через сторонние платформы (например, перепродажа на eBay или работа водителем Uber для дополнительного дохода). Владельцы малого бизнеса, фрилансеры и другие работники по гиг-экономике, получившие свыше $20 000 более чем в 200 транзакциях в 2025 году, должны ожидать эту форму от каждой платформы.

Важно: весь доход облагается налогом, даже если вы не получили форму 1099, и IRS ожидает, что вы его отчитаете.

Документы по расходам для дохода по 1099

По действующему налоговому закону сотрудники (те, кто получает форму W-2) не могут вычитать невозмещённые рабочие расходы (униформа, профсоюзные взносы и т.д.). Но те, кто получает форму 1099, могут вычитать допустимые расходы, связанные с доходом по 1099. Например, затраты на материалы, маркетинг, инструменты или товары для бизнеса вычитаются и отчитываются в Schedule C, поэтому важно вести записи таких расходов. Если вы используете автомобиль в бизнесе, вам нужны подробные записи для применения стандартной ставки пробега — 70 центов за милю в 2025 году.

Другие типы форм 1099

Вот несколько самых распространённых форм 1099 для не заработанного дохода (часто облагаемого налогом):

• 1099-B Proceeds From Broker and Barter Exchange Transactions: Если вы продавали ценные бумаги или инвестиции в прошлом году, доход будет отражён здесь. Также могут быть перечислены бартерные обмены.
• 1099-C Cancellation of Debt: Форма сообщает о долге, который был урегулирован и оплачен меньше первоначальной суммы (например, долг по кредитной карте или личный заём).
• 1099-DIV Dividends and Distributions: Форма показывает дивиденды или доход от инвестиций в банках или других финансовых учреждениях.
• 1099-G Certain Government Payments: Если вы получали пособие по безработице или возврат налога от штата/правительства в прошлом году — возьмите эту форму.
• 1099-INT Interest Income: Любые проценты от $10 и больше отчитываются здесь (сбережения, депозиты, сберегательные облигации и т.д.).
• 1099-MISC Miscellaneous Income: Форма для доходов без отдельной формы 1099 — призы, арендный доход, награды от $600 и выше.
• 1099-R Distributions From Pensions, Annuities, Retirement or Profit-Sharing Plans, IRAs, Insurance Contracts, etc.: При получении пенсионных выплат из пенсии, плана 401(k), IRA и т.д. вы получите 1099-R с суммой снятия. Проверьте код распределения в Box 7 — он показывает, было ли снятие досрочным (может повлечь штраф). Форма может немного отличаться для военных или федеральных служащих.
• 1099-S Proceeds From Real Estate Transactions: Если вы продавали дом или другую недвижимость в прошлом году — детали продажи будут здесь.

Формы 1099 для пособий по Social Security или железнодорожным пенсиям

Если вы получаете пособия по Social Security, то получите форму SSA-1099 или SSA-1042S. Этот ежегодный отчёт показывает общую сумму пособий за предыдущий год. Если часть пособий была удержана на федеральный подоходный налог или премии Medicare — это тоже будет указано. Форма SSA-1099 обычно рассылается в январе. Если не нашли — можно получить копию через онлайн-аккаунт Social Security. Если вы получаете пособия от U.S. Railroad Retirement Board (RRB), то может прийти форма RRB-1099. Как и с Social Security, часть железнодорожных пособий может облагаться налогом. Но определить, должны ли вы налог, — ваша задача (или вашего налогового специалиста).

Формы 1098

Существует несколько типов форм 1098 с информацией о других финансовых транзакциях. В некоторых случаях суммы из этих форм можно вычесть. Типы форм 1098 включают:

• 1098 Mortgage Interest Statement: Ипотечные компании отчитывают проценты, если вы выплатили $600 и больше в прошлом году. Можно вычесть, если используете постатейные вычеты вместо стандартного.
• 1098-C Contributions of Motor Vehicles, Boats and Planes: Получите 1098-C при пожертвовании автомобиля, лодки или самолёта стоимостью более $500. Такие пожертвования вычитаются только при постатейных вычетах.
• 1098-E Student Loan Interest Statement: Форма показывает проценты по студенческим кредитам. Можно получить вычет до $2500 на федеральной декларации — независимо от постатейных вычетов или стандартного.
• 1098-F Fines, Penalties and Other Amounts: Штрафы, пени и другие суммы, назначенные судом, отчитываются здесь. Большинство таких сумм не вычитаются.
• 1098-T Tuition Statement: Если вы платили за курсы себе или иждивенцу в прошлом году, форма 1098-T поможет получить образовательный налоговый кредит, если вы подходите.

Вам может быть интересно: главные новости Нью-Йорка, истории наших иммигрантов и полезные советы о жизни в Большом Яблоке – читайте все это на ForumDaily New York

Другие полезные документы

Независимо от того, подаёте вы декларацию сами или через специалиста, вам, скорее всего, понадобятся следующие данные и документы перед началом:

• Номер Social Security: Нужен номер Social Security или ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) для каждого человека, которого вы заявляете в декларации.
• Реквизиты банковского счёта: Запомните номер маршрутизации банка и номер вашего чекового или сберегательного счёта для получения возврата электронным путем. Если вы должны IRS — можно оплатить тем же способом.
• Налоговые платежи: Если вы платили квартальные налоговые платежи за 2025 год — укажите сумму и дату платежа в декларации.
• Декларация за предыдущий год: В большинстве случаев, если вы используете ту же программу или фирму, что и в прошлом году, данные из предыдущей декларации автоматически подтянутся в текущую.

Читайте также на ForumDaily:

Бухгалтер с 20+ лет опыта Виктория Назаренко поможет подать налоговую декларацию без стресса

8 штатов, которые облагают налогом пенсии и соцпособия: сколько придётся заплатить

Во Флориде предлагают ввести ‘налог на грех’ — 50% всех доходов, заработанных на платформе OnlyFans

Хотите больше важных и интересных новостей о жизни в США и иммиграции в Америку? — Поддержите нас донатом! А еще подписывайтесь на нашу страницу в Facebook. Выбирайте опцию «Приоритет в показе» —  и читайте нас первыми. Кроме того, не забудьте оформить подписку на наш канал в Telegram  и в Instagram— там много интересного. И присоединяйтесь к тысячам читателей ForumDaily New York — там вас ждет масса интересной и позитивной информации о жизни в мегаполисе.