7 налоговых вычетов, за которыми Налоговая служба США следит особенно внимательно: как избежать проблем

По данным Налоговой службы, в 2023 году было проверено всего 0,36% индивидуальных налоговых деклараций — то есть меньше 4 из каждой 1 000. Тем не менее существует несколько списаний, которым налоговая служба уделяет особое внимание. О них рассказывает Aol.

Эти вычеты получают непропорционально много внимания не потому, что они сами по себе подозрительны, а потому, что налогоплательщики часто неправильно их используют или неверно оформляют.

Ниже — более подробный разбор семи вычетов, которые чаще всего вызывают вопросы, и советы, как сделать так, чтобы они работали на вас, а не против вас.

По теме: В каких штатах самые высокие и наиболее низкие налоги на недвижимость

1. Убытки от бизнеса

Для бизнеса время от времени не получать прибыль — обычное дело. Но если вы из года в год заявляете убытки, Налоговая служба может усомниться, ведёте ли вы реальный бизнес или просто используете хобби для уменьшения другого дохода.

Налоговая служба применяет правило «безопасной гавани»: если деятельность приносит прибыль как минимум за три из пяти последовательных года, она, как правило, считается полноценным бизнесом. Если этот порог не достигнут, вам придётся доказывать, что вы действительно стремитесь зарабатывать.

Проверяющие обращают внимание на базовые признаки реальной деловой активности: отдельные банковские счета, счета-фактуры, рекламные материалы, документированный бизнес-план или любые другие доказательства намерения получать прибыль. Если у бизнеса есть убедительная документация, вычет обычно не вызывает проблем. Если её нет, Налоговая служба с большей вероятностью оспорит заявленные убытки.

Если ваш бизнес реален, этим вычетом стоит пользоваться. Просто будьте готовы показать, как именно он функционирует изо дня в день.

2. Вычет за домашний офис

Немногие вычеты вызывают столько путаницы, как списание расходов на домашний офис. Однако всё проще, чем кажется, и его заявление само по себе не приводит к проверке. Требование Налоговой службы заключается в том, что помещение должно использоваться исключительно и регулярно для ведения бизнеса. Ноутбук в гостиной или гостевая комната, которая иногда служит офисом, не подходят.

Чаще всего проблемы возникают, когда заявляют вычет за многофункциональные помещения или указывают площадь без подтверждения. Если же использовать упрощённый метод — $5 за квадратный фут, но не более 300 квадратных футов — и сохранить базовые доказательства (например, фотографии, план помещения и счета за коммунальные услуги), доказать правомерность вычета обычно несложно.

Для самозанятых этот вычет может заметно снизить налогооблагаемый доход. Сотрудники с формой W-2, однако, заявлять его не могут: принятый в этом году «Большой красивый закон» сделал ранее временную приостановку постоянной. (Сотрудники с формой W-2 — это обычные наёмные работники, официально трудоустроенные в компании или организации. Работодатель удерживает с их зарплаты налоги (подоходный, социального страхования, Medicare) и предоставляет им форму W-2 в начале года, где указана общая сумма дохода и удержанных налогов. На основании этой формы работник заполняет налоговую декларацию. В отличие от независимых подрядчиков (которые получают форму 1099), W-2 сотрудники имеют социальные гарантии, а работодатель несёт за них ответственность по налогам и некоторым льготам. – прим.)

Если ваш домашний офис действительно соответствует требованиям, этот вычет остаётся одним из самых выгодных.

3. Благотворительные пожертвования без подтверждающих документов

Благотворительные взносы — стандартный вычет, но необычно крупные суммы по отношению к доходу могут вызвать вопросы, особенно если пожертвования делались наличными. Налоговая служба сравнивает заявленные суммы со средними показателями для вашего уровня дохода. Существенное превышение повышает вероятность дополнительной проверки.

Для любого разового пожертвования на сумму $250 и более требуется письменное подтверждение от благотворительной организации. Для меньших сумм необходимы банковские записи, квитанции или погашенные чеки. Для неденежных пожертвований на сумму $500 и более нужно приложить форму 8283 к налоговой декларации.

Многие вычеты отклоняются не потому, что они неверны, а потому, что налогоплательщики не могут их доказать.

Благотворительный вычет стоит заявлять, если у вас есть надлежащая документация. Иногда достаточно фотографии квитанции или сохранённого электронного подтверждения, если возникнут вопросы.

4. Медицинские расходы

Медицинские расходы можно вычесть только в той части, которая превышает 7,5% скорректированного валового дохода — этот порог Конгресс сделал постоянным в 2021 году. Это означает, что при доходе $80 000 первые $6 000 медицинских расходов не дают налоговой выгоды. (Это значит, что если ваш доход составляет $80 000, то только медицинские расходы, превышающие 7,5% от этого дохода, можно вычитать из налогооблагаемой базы при расчёте налогов. 7,5% от $80 000 = $6 000.

То есть первые $6 000 медицинских расходов не уменьшают сумму налога, а только расходы свыше $6 000 могут давать налоговую выгоду. Например, если вы потратили $8 000 на медицинские услуги, то только $2 000 ($8 000 − $6 000) можно учесть для снижения налогов. – прим.)

Большинство налогоплательщиков этот порог не преодолевают, но когда это происходит, суммы бывают значительными — и могут привлечь внимание Налоговой службы.

К допустимым расходам относятся операции, рецептурные лекарства, стоматологическое лечение, счета больниц, медицинское оборудование, взносы Medicare и даже расходы на проезд к врачу. Недопустимые расходы — такие как косметические процедуры, не признанные медицински необходимыми, добавки без рецепта и абонементы в спортзал — чаще всего и становятся причиной вопросов.

Документация критически важна. Сохраняйте детализированные чеки, страховые отчёты о выплатах и счета медицинских учреждений как минимум три года после подачи декларации.

Для семей с серьёзными операциями или хроническими заболеваниями налоговая экономия может быть значительной и оправдывать дополнительный учёт.

5. Расходы самозанятых

Если вы самозаняты, вы можете списывать расходы на поездки, материалы, программное обеспечение и оборудование, используемые в бизнесе. Однако декларации с приложением Schedule C проверяются чаще обычного, особенно если расходы выглядят чрезмерными по сравнению с доходом или могут быть приняты за личные.

Одним из самых часто оспариваемых вычетов является пробег. При ставке $0,70 за милю в 2025 году этот вычет очень выгоден — но только при наличии журналов, где указаны дата, пункт назначения, деловая цель и количество миль для каждой поездки. Оценки «на глаз» обычно уменьшают или отклоняют. Поездки, питание и покупка техники для дома также вызывают вопросы, если нельзя чётко доказать их связь с бизнесом.

Проще всего защитить этот вычет, фиксируя данные сразу. Если записи ясно показывают, когда была поездка, на что был расход и как рассчитан пробег, Налоговая служба, как правило, принимает вычет, а экономия может быть существенной.

6. Вычеты по арендной недвижимости

Делите расходы, если пользуетесь объектом сами

Если у вас есть объект аренды, вы можете вычитать проценты по ипотеке, ремонт, амортизацию и обслуживание. Но если вы также используете недвижимость лично, ситуация усложняется. Если личное использование превышает большее из 14 дней или 10% дней аренды, все расходы необходимо пропорционально распределять между арендными и личными днями.

Налоговая служба требует чётких записей о том, сколько дней объект сдавался в аренду и сколько использовался для личных целей. Попытка списать замену крыши на $25 000 как ремонт, а не как улучшение, может привести к проверке. Налоговая служба сравнивает расходы на ремонт в Schedule E с аналогичными объектами, и необычно крупные суммы вызывают серьёзные подозрения.

Если вы сдаёте дом для отдыха на 60 дней, а сами живёте в нём 30 дней летом, вычесть можно только две трети расходов.

Вывод: относитесь к недвижимости как к бизнесу. Ведите календарь бронирований, сохраняйте счета подрядчиков и документируйте каждое проживание. При надлежащей документации проблем обычно не возникает. Но попытка списать 100% расходов по объекту с активным личным использованием обязательно привлечёт внимание.

7. Вычеты на транспорт с сомнительным пробегом

Налоговая служба сталкивалась со всеми видами ошибок в учёте пробега. Слишком округлённые или необычно высокие показатели для вашего уровня дохода — явный признак того, что пробег не фиксировался в реальном времени.

Проверяющие не требуют идеала, но требуют точности. Простое приложение для учёта пробега или блокнот с показаниями одометра, датами, пунктами назначения и деловой целью каждой поездки соответствует требованиям. Налоговый суд неоднократно отклонял вычеты за пробег, когда налогоплательщики не могли подтвердить детали.

Для самозанятых пробег — один из самых ценных вычетов: потеря всего 100 миль в месяц означает более $800 недополученных вычетов в год. Но догадки и приблизительные оценки — самый быстрый способ лишиться его при проверке.

Вам может быть интересно: главные новости Нью-Йорка, истории наших иммигрантов и полезные советы о жизни в Большом Яблоке – читайте все это на ForumDaily New York

Итог: документы развеивают подозрения

Большинство вычетов отклоняются не потому, что они изначально сомнительны, а потому, что документы не выдерживают проверки. Так же как своевременная подача декларации или раннее исправление ошибок, подготовка значительно снижает риск серьёзных проблем.

Заявляйте те вычеты, на которые имеете право, сохраняйте простые доказательства по каждому из них и подавайте декларацию уверенно. Общий риск проверки невелик. Но если вопросы всё же возникнут, аккуратные записи позволят быстро закрыть ситуацию с минимальными или нулевыми изменениями в декларации.

Читайте также на ForumDaily:

IRS объявила о важном нововведении и просит всех американцев учесть его до начала налогового сезона

Как выбрать квалифицированного бухгалтера для подачи налоговой декларации: советы от IRS

Отмена налогов на чаевые распространяется и на блогеров: как работает новая норма

Хотите больше важных и интересных новостей о жизни в США и иммиграции в Америку? — Поддержите нас донатом! А еще подписывайтесь на нашу страницу в Facebook. Выбирайте опцию «Приоритет в показе» —  и читайте нас первыми. Кроме того, не забудьте оформить подписку на наш канал в Telegram  и в Instagram— там много интересного. И присоединяйтесь к тысячам читателей ForumDaily New York — там вас ждет масса интересной и позитивной информации о жизни в мегаполисе.