Шегерімдер, лимиттер мен несиелер: 2021 жылға арналған декларацияны беру кезінде ескерілетін маңызды салықтық нюанстар

АҚШ-тағы салық ережелері жыл сайын өзгереді. Салық ставкалары, шегерім сомалары, жарна лимиттері — бұл үшін жыл сайын жаңа сандар белгіленеді. Декларацияны толтыру кезінде дұрыс ақпаратты беру маңызды, әйтпесе құжат қосымша тексеруге жіберіледі және сіздің қайтаруыңыз кешіктіріледі.

Сурет: Shutterstock

деп сұрады ForumDaily тәжірибелі бухгалтер Майкл Колоден 2021 жылға арналған жеке тұлғалардың декларацияларына әсер етуі мүмкін ең маңызды салықтық нюанстарды бөлектеңіз.

Жалпы ақпарат

Стандартты шегерім

2021 жылға арналған стандартты шегерім жеке өтініш бергендер үшін $12 және жұптар үшін $550 құрайды.

Баламалы ең төменгі салық (AMT)

2021 жылда AMT 73 600 долларға дейін (жеке кірістер) және 114 600 долларға дейін (бірлескен декларация тапсыратын жұптар үшін) табысы бар жеке тұлғаларға қолданылмайды.

Медицина

Денсаулық сақтау жинақ шоттары (HSA)

Денсаулық сақтау жинақ шоты (HSA) жарналарын салық салынатын табыстан шегеруге болады, бірақ бірқатар талаптар бар. HSA шот иесінің, жұбайының немесе асырауындағы адамның ағымдағы немесе болашақ медициналық шығындарын төлеу үшін пайдаланылады. 2021 жылы HSA жарнасының максималды шегі бір адамға 3600 АҚШ долларын және отбасылық сақтандыру үшін 7200 долларды құрады.

HSA арқылы төленген медициналық шығындар басқа медициналық сақтандыру немесе басқа көздерден өтелмеуі керек; олар сондай-ақ федералды қайтарулар бойынша медициналық шығындар үшін шегерілмейді.

Есептік жазбаның иесі жоғары шегерілетін денсаулық жоспарында (HDHP) болуы керек және жазатайым оқиғалардан, мүгедектіктен, стоматологиялық немесе көру қабілетінен сақтандырудан басқа медициналық сақтандыруға ие болмауы керек.

Медициналық жинақ шоттары (MSA)

Медициналық жинақ шоттарының (MSA) екі түрі бар:

• Archer M.S.A. — ол өзін-өзі жұмыспен қамтыған жеке тұлғалар мен кейбір шағын жұмыс берушілердің қызметкерлеріне медициналық төлемдерді төлеуге көмектесу үшін әзірленген;
• MSA Medicare артықшылығы Medicare-пен байланысқан Archer MSA болып табылады. Оны тек білікті медициналық шығындар үшін пайдалануға болады. Medicare Advantage MSA құқығына ие болу үшін сіз Medicare жүйесіне тіркелуіңіз керек.

MSA есептік жазбаларының екеуі де сізден жоғары шегерілетін денсаулық жоспарына (HDHP) тіркелуіңізді талап етеді. Бұл шотқа 2021 жылы енгізілуі мүмкін максималды сома $4 000 болды. Олар салық салынатын табыстан шегеріледі.

Медициналық шығындарды шегерім

2021 жылға арналған медициналық шығындардың шегерім шегі түзетілген жалпы кірістің (AGI) 7,5% құрайды. Яғни, егер сіз медициналық қызмет көрсетуге AGI-ның 7,5%-дан астамын жұмсаған болсаңыз, онда бұл шекті деңгейден асқанның барлығын салықтан шегеруге болады.

Ұзақ мерзімді күтім бойынша сыйақылар

Ұзақ мерзімді күтімді сақтандыру сыйлықақылары белгілі бір шектеулерді ескере отырып, салықтан шегеріледі. 40 жылы 2021 жасқа толмағандар үшін шектеу $450 болды. 41-50 жас аралығындағылар 850 долларды шегеруі мүмкін; 51 жастан 60 жасқа дейін – $1690; 61 жастан 70 жасқа дейін – 4 доллар. Максималды шегерім $520 құрайды және 5 жастан асқан адамдарға қолданылады.

Medicare салығы

2021 жылы жеке табыстары үшін 0,9 200 АҚШ долларынан жоғары жалақысы бар жеке тұлғаларға 000% қосымша Medicare салығы қолданылды (отбасылар үшін 250 000 доллар). Сондай-ақ түзетілген жалпы табысы (AGI) $ 3,8 200 (отбасылар үшін $ 000 250) бар жеке тұлғалар үшін инвестициялық (табыс таппаған) табысқа 000% Medicare салығы бар. Инвестициялық кіріске дивидендтер, пайыздар, ренталар, роялтилер, жылжымайтын мүліктен түсетін табыстар және т.б.

Компания мамандары сіздің декларацияңызды дұрыс дайындауға және сізге тиесілі барлық шегерімдерді есепке алуға көмектеседі.MICHAEL KOLODEN CPA ДК: 7308 18-ші авеню, Brooklyn NY 11204; тел. (718) 360-5337; электрондық пошта: [электрондық пошта қорғалған].

Инвестициялар, сыйлықтар, шетелдік кірістер

Табылған шетелдік кірісті шегеру

2021 жылы АҚШ-тағы салық салынатын табысыңыздан алып тастауға болатын шетелдегі кірістің максималды мөлшері 108 700 долларды құрайды. Ерекшелік - басқа мемлекетте алынған және салық салынатын табыс.

Ұзақ мерзімді капитал өсімі мен дивидендтер

2021 жылы капиталдың өсімі мен дивидендтерге салық ставкалары 0%, 15% және 20% құрайды. Нөлдік пайыздық мөлшерлеменің максималды сомасы жеке салық төлеушілер үшін $40 400 құрайды. Салық төлеушінің кірісі 445 850 долларға жетсе, капиталдың өсімі мен дивидендтердің мөлшерлемесі 20% құрайды. Қалғандарының барлығына 15 пайыздық мөлшерлеме қолданылады.

Байлық және сыйлық салықтары

2021 күнтізбелік жыл ішінде қайтыс болған кез келген адамның мүлкі үшін базалық салықтан босату 11,70 миллион долларды құрайды. Яғни, егер сіз алған мұраның құны осы сомадан аспаса, онда сізге федералды мүлік немесе сыйлық салығын төлеудің қажеті жоқ (Мүлік және сыйға салынатын салықтар). 2021 жылы 15 000 долларға дейінгі салықсыз сыйлықтар берілуі мүмкін.

Сурет: Shutterstock

салық несиелері

отбасы

Бала асырап алу несиесі

2021 жылы бала асырап алу несиесі қайтарылмайды, яғни оны қолма-қол алуға болмайды, тек салық берешегін өтеуге болады. Бұл сома бір балаға 14 440 долларға дейін жетеді және бала асырап алу құнына қолданылады.

Табылған несие

2021 жылы ең көп алынған табыс салығы несиесі (EITC) $6 728 болды. Сіз талап ете алатын сома табыс пен отбасы мөлшеріне, өтініш беру мәртебесіне және басқа да факторларға байланысты. Ең көп несие үш немесе одан да көп баласы бар бірлескен декларацияны тапсыратын ерлі-зайыптыларға беріледі.

Балаларға салық несиесі

АҚШ тұрғындарының бір бөлігі бұл несиенің жартысын 2021 жылы алдын ала алды. Аванстық төлемдерден бас тартсаңыз, 2021 жылға арналған салық декларациясын тапсырған кезде сізге толық бала салық несиесі беріледі. Ол жасына байланысты балаға $3600 немесе $3000 құрайды. Егер сіз 2021 жылы CTC алдын ала алсаңыз, бұл соманың жартысы ғана болды, 1800 долларға дейін. Қалған жартысын 2021 жылға арналған салық декларациясын тапсырған кезде талап ете аласыз.

Қайтару кезінде оларды дұрыс хабарлау үшін осы несие бойынша алған төлемдеріңіз тізімделген IRS-тен 6419 хатын іздеңіз.

Балалар мен асырауындағыларға салық несиесі

Егер сіз ақшаны білікті күтушінің немесе күтушінің қызметтерін төлеуге пайдалансаңыз, балаға және асырауындағы күтімге салық несиесін ала аласыз. Бұл ретте жұмысқа бару немесе оны іздеу үшін сізге бала күту қызметтері қажет болды.

2021 жылы бұл несие 16 000 долларға дейінгі шығындарды тізімдей алады, бірақ ол сізге тек 50% қайтарады, яғни 8 000 доллардан аспайды.Екі немесе одан да көп балаңыз болса, максимум ала аласыз. Егер сізде бір бала болса, сіз 4000 долларға дейін несие ала аласыз.

Қалыптастыру

Өмір бойы оқыту несиесі

Студенттік несие оқу ақысын өтеуге арналған. Ол белгілі бір оқу орындарының студенттеріне төленеді және бірқатар шарттарды орындауды талап етеді. Бұл несие бакалавриат, магистратура және кәсіби курстарды төлеуге жұмсалуы мүмкін.

Несие алуға өтініш бере алатын жылдар санына шектеу жоқ. Салық декларациясы үшін 2 долларға дейін өтеуге болады. Толық несие алу үшін сіздің Түзетілген жалпы кірісіңіз (MAGI) $000 дейін (егер жұп бірігіп құжат тапсырса, $80 дейін) болуы керек.

Несие мүмкіндіктері (американдық мүмкіндіктер бойынша салық несиесі)

Бұл несие колледждегі немесе басқа жоғары оқу орнындағы алғашқы төрт жыл ішінде білім алу үшін (сіздің немесе сіздің балаларыңыздың) төлейді. Сіз жылына бір студентке 2500 доллардан артық ала алмайсыз.

Егер несие сіздің салық берешегіңізді нөлге келтірсе, сіз қалған несие сомасының 40% қолма-қол ала аласыз (бұл төлем 1000 доллардан аспауы керек).

Мүмкіндік несиесі жарамды білім беру шығындарының алғашқы 100 долларының 2000% құрайды. Сонда сіз келесі 25 долларлық шығыныңыздан 2000% жеңілдік ала аласыз.

Білім беру несиелері бойынша пайыздар

2021 жылға сіз төлеген студенттік несие пайызын 2500 доллардан аспайтын шегеруге болады. Шегерім сомасы түзетілген жалпы табысы 70 000 АҚШ долларынан асатын салық төлеушілер үшін (бірлесіп өтініш берген жұптар үшін 140 000 АҚШ доллары) кезең-кезеңімен жойыла бастайды және жалпы табысы 85 000 АҚШ доллары (ерлі-зайыптылар үшін 170 000 доллар) салық төлеушілер үшін толығымен жойылады.

Зейнетақы

Жарна шектеулері

401(k), 403(b), 457 және Үнемді жинақ жоспарлары үшін жарна шегі $19 құрайды. ҚАРАПАЙЫМ жоспарлары үшін жарна шегі $500 құрайды. Бұл жарналарды 13 жылғы салық салынатын табысыңыздан шегеруге болады.

Сақтаушы несиесі

Салымшының салық несиесі салық жылы ішінде зейнетақы шотына ақша аударған салық төлеушілерге қолжетімді. Бұрын оны зейнетақы жинақтары несиесі деп атаған.

Несие сомалары жеке тұлғалар үшін 1000 долларға дейін, ал жұптар үшін 2000 долларға дейін.

Несие сомасы әртүрлі болуы мүмкін салық төлеушінің түзетілген жалпы табысы мен жарналарына байланысты.

Компания сізге барлық несиелерді ескере отырып және сізге максималды қайтарымдылықпен декларацияны дайындауға көмектеседі.MICHAEL KOLODEN CPA ДК: 7308 18-ші авеню, Brooklyn NY 11204; тел. (718) 360-5337; электрондық пошта: [электрондық пошта қорғалған].

Форум күнін де оқыңыз:

Салық маусымы басталды: декларацияны қатесіз дайындау және салықты қайтаруды жылдам алу

АҚШ-тағы тұрғылықты жерін өзгерту және салықтар: егер сіз Флоридаға көшкен болсаңыз, аудитті қалай болдырмауға болады

47 200 долларға дейін үнемдеуге мүмкіндік беретін он салық несиесі мен шегерімдері

Сіз АҚШ-тағы өмір және Америкаға иммиграция туралы маңызды және қызықты жаңалықтарды алғыңыз келе ме? — бізді қолда садақа бер! Сондай-ақ біздің парақшаға жазылыңыз Facebook. «Дисплейдегі басымдық» опциясын таңдап, алдымен бізді оқыңыз. Сондай-ақ, біздің сайтқа жазылуды ұмытпаңыз Telegram каналы  мен Instagram- Онда қызық көп. Және мыңдаған оқырмандарға қосылыңыз ФорумДүниежүзілік Нью-Йорк — онда сіз мегаполистің өмірі туралы көптеген қызықты және жағымды ақпаратты таба аласыз.