2021 жылғы негізгі салықтық өзгерістер: сіз не білуіңіз керек

Барлығы 2021 жыл бұрынғыдан мүлдем өзгеше болады деп үміттенеді. 2021 жылы пайдаға салынатын салық туралы сөз болғанда, IRS үлкен өзгерісті жоспарламайды, бірақ үлкен салық реформасы болмаса да, өзгерістер болады. Әйтпесе жаңа салық маусымында не өзгеретіні туралы айтады.

Сурет: Shutterstock

Не өзгереді? Қысқаша:

• ұстау жоғары деңгейде болады;
• танымал салық жеңілдіктері туралы негізгі ережелер өзгереді;
• IRA және 401 (k) сияқты зейнетақы шоттары үшін жарналар мен кірістердің шектері;
• денсаулық сақтау мен білім беру шоттарына салық салудың басқа жеңілдіктері артады;
• сыйлық және мұрагерлік салығынан босату болады;
• қарапайым табыс, сондай-ақ белгіленген дивидендтер мен ұзақ мерзімді капитал өсімі үшін салық жақшалары («жақшалар»).

Осы салық мәселелерінің барлығын егжей-тегжейлі қарастырайық, бұл сізге 2020 жылға арналған ең жақсы салық жоспарын жасауға көмектеседі.

2021 жылға арналған стандартты сақтау

Көптеген адамдар түйіршікті ұстап қалуды емес, стандартты ұстауды қабылдайды. Бұл өте аз жұмыс, ал қазір олардың мөлшері өте үлкен, сондықтан салық төлеушілердің аз ғана пайызы егжей-тегжейлі салық төлеушілерге қарағанда көп пайда табады.

Жыл сайынғы инфляцияны түзету 2021 жылға арналған стандартты аударымдардың шамалы өсуіне әкелді:

• бір адам - ​​$12 550 (150 жылмен салыстырғанда + $2020);
• ерлі-зайыптылар - $25 100 (+ $300);
• отағасы - $18 800 (+ $150);
• некедегі жеке декларациялар - $12 550 (+ $150).

Осы негізгі стандартты шегерімдерге қосымша, 65 жастан асқан немесе соқыр адамдар қосымша үстеме алады. Үйленгендер үшін қосылатын сома $1350, ал бойдақтар үшін $1700. Бұл екі көрсеткіш 2021 жылы 50 жылға қарағанда 2020 долларға жоғары.

2021 жылы салық декларациясын тапсыруы тиіс кәмелетке толмаған балалар үшін стандартты ұстау сомасы 2020 жылғымен бірдей болып қалады. Балалар әрқашан стандартты ұстаудан кемінде $1100 алады және егер олар жұмыстан тапқан табысы $750-ден асатын болса, онда стандартты ұстау олардың жалпы тапқан табысы плюс жоғарыда аталған тұрақты ұстауға дейін $350 болып табылады.

Танымал салық жеңілдіктері

Салықтық жеңілдіктер (несиелер) сіздің салық есебіңізді доллар мен долларға қатынасында азайтып, оларды ұстап қалудан гөрі құнды етеді. Ең танымал бонустардың қатарына табыс салығы, балалар салығы, салымшыларға несие және білімге арналған екі жеңілдік жатады.

Тапқан табысы төмен және орташа табысы бар жұмысшыларға салықтың айтарлықтай төмендетілуін қамтамасыз етеді. Несие сомасы отбасының саны мен кірісіне байланысты: максималды сома үш және одан көп балалары бар отбасылар үшін $ 6728 (68 жылға қарағанда $ 2020 көп), екі баласы бар отбасылар үшін $ 5980 ($ 60 дейін), бір баласы бар отбасылар үшін $ 3618 (дейін) $ 34), немесе баласыздар үшін $ 543 (5 долларға дейін). Шектегі кіріс сомасы өткен жылмен салыстырғанда шамалы өсті.

Балалар болмаған кездегі кірістердің шегі:

• бакалавр, отағасы, жесір – $15 980
• неке үшін бірлескен қайтарым - $21 920

1 баламен кірісті шектеу:

• бакалавр, отағасы, жесір – $42 158
• неке үшін бірлескен қайтарым - $48 108

Екі баламен кірістің шегі:

• бакалавр, отағасы, жесір – $47 915
• неке үшін бірлескен қайтарым - $53 865

3+ баладан тұратын кіріс лимиті:

• бакалавр, отағасы, жесір – $51 464
• неке үшін бірлескен қайтарым - $57 414

Табысқа салынатын салық салығының ерекшелігі, егер сізде ешқандай салықтар болмаса да, қарыз сомасын IRS-тен қайтару түрінде ала аласыз.

Тақырып бойынша: Кейбір салық төлеушілер 2021 жылы жағымсыз тосын сый күтіп тұр

Инвесторларға салынатын салық несиесі төмен және орта деңгейдегі салық төлеушілерге арналған. Табысыңызға байланысты сіз IRA, 10 (k) немесе осыған ұқсас зейнетақы шотына $ 20 дейін салымдарыңыздың 50%, 2000% немесе 401% несие ала аласыз. Шекті мөлшерден тыс несие берілмейді. Төмендегі кіріс шегі бір жыл бұрынғыға қарағанда сәл жоғары.

Несие бойынша сыйақы – төлемнің 50%:

• жалғыз, бөлек өтініш беруші жұбайы - 0 доллардан 19 750 долларға дейін
• отағасы - 0 доллардан 29 625 долларға дейін
• ерлі-зайыптылардың бірлесіп өтініш беруі – 0 доллардан 39 500 долларға дейін

Несие бойынша сыйақы – төлемнің 20%:

• жалғыз, бөлек өтініш беруші жұбайы - $19 - $751
• отағасы - 29 626 доллар - 32 250 доллар
• ерлі-зайыптылардың бірлескен өтініші - $39 - $501

Несие бойынша сыйақы – төлемнің 10%:

• жалғыз, бөлек өтініш беруші жұбайы - $21 - $501
• отағасы - 32 251 доллар - 49 500 доллар
• ерлі-зайыптылардың бірлескен өтініші - $43 - $001

Ақырында, екі білім беру салығы бойынша жеңілдіктер бар. Өмір бойы білім алуға салық несиесі дәстүрлі колледжден тыс жерлерде де қосымша білім беру несиелерін ұсынады. 59 жылы 000 доллардан аз табыс табатын салық төлеушілер, егер үйленбеген болса, немесе бірлескен декларация тапсырған жағдайда 2021 доллар, жыл сайын талап етілетін шығындар үшін 119% жеңілдік алады, ал $ 000 дейін жеңілдіктер бар. Бойдақтар үшін 20 табыс және бірлескен өтініш берушілер үшін $ 10 000. Бұл несие аспирантура, кәсіптік оқыту және басқа да кейбір оқу шығындарын төлеуге қол жетімді.

Зейнетақы салығын жоспарлау

2021 IRA және 401 (k) s үшін жарналардың шектелуі сияқты маңызды сәттерде үлкен өзгерістерді уәде етпейді. 2021 жылы IRA жарналарының шегі 2020 жылмен бірдей болады: 6000 жасқа дейінгілер үшін 50 доллар және 7000 жастан асқандар үшін 50 доллар. Сол сияқты, жарналардың 401 (к) шегі 19 жастан кішілер үшін 500 50 доллар және 26 жастан асқандар үшін 000 доллар болып қалады.

Дегенмен, басқа аспектілер де бар. Дәстүрлі IRA-лар жарналарды кірістерге қарамастан әрдайым жасауға мүмкіндік береді, бірақ сіз әрқашан оларды төлей алмайсыз. Егер сіздің табысыңыз тым жоғары болса, Roth IRA жарналарға тыйым салуы мүмкін. Салықты тоқтату шеңберінен төменде сіз толық жарна немесе шегерім құқығы бар. Одан жоғары салымдар мен аударымдарға жол берілмейді. Оның көмегімен сіз ең көп соманың 6000 немесе 7000 долларының бір бөлігін ғана алып тастай немесе сала аласыз.

Бакалавр:

• Roth IRA фазалық шығу диапазоны – $125 – $140
• Жұмыс берушінің демеушілік шотымен IRA алу ауқымы – $66 – $76
• Егер жұбайының жұмыс беруші демеушілік ететін есептік жазбасы болса, IRA алу ауқымы - жоқ

Бірлескен ұсынушы ерлі-зайыптылар:

• Roth IRA фазалық шығу диапазоны – $198 – $208
• Жұмыс берушінің демеушілігі бар шотпен IRA алу ауқымы – 105 000 доллардан 125 000 долларға дейін
• Егер жұбайының жұмыс берушінің демеушілік шоты болса, IRA-дан шығу ауқымы – $198 – $208

Бөлек ерлі-зайыптылар:

• Roth IRA кезең-кезеңімен шығу диапазоны - $0-ден $10 дейін
• Жұмыс беруші демеушілік ететін шотпен IRA алу ауқымы $0-ден $10-ға дейін
• Егер жұбайының жұмыс берушінің демеушілік шоты болса, IRA-дан шығу ауқымы – $0-ден $10-ға дейін

401 (k) жарналары кірістерге қатысты мұндай шектеулерге жатпайды. Бұл ішінара оларды табысы жоғары салық төлеушілер үшін ерекше құнды етеді.

2021 жылы тағы қандай салықтық шоттар қол жетімді болады

Салықты үнемдеудің басқа жолдары бар. Білім беру саласында 529 және Coverdell ESA жоспарлары салықтан босатылған зерттеулер үшін ақшаны үнемдеуге мүмкіндік береді, егер сіз ақшаны тиісті шығындарға жұмсасаңыз. 529 жоспар бойынша кірістерге шек қойылмайды. Жеке салық толтырушылары үшін кірістер шегі 95-000 АҚШ доллары және бірлескен өтініш берушілер үшін 110-000 АҚШ доллары шамасында, Ковелделлдің жылына 190 доллар көлеміндегі ең жоғарғы жарнасын азайту немесе жою үшін қолданылады.

Денсаулық сақтау шығындарын жабу үшін жоғары шегерімге ие адамдар медициналық жинақ шоттарын болашақ емдеу шығындарына ақша қалдыру үшін қолдана алады. Жарна мөлшері бір полиске ие адамдар үшін 3600 долларға немесе отбасылық саясат үшін 7200 долларға дейін, ең төменгі жылдық аударым сәйкесінше 2021 немесе 1400 АҚШ долларын құрайтын 2800 жылы қолданылады. Егер сіз 1000 жастан асқан болсаңыз, жарамды 55 АҚШ доллары мөлшерінде сыйлықақылар алуға болады, бірақ жарамды жоспарда бір адамға арналған саясат үшін максималды жеке шығындар 7000 АҚШ долларын немесе отбасын қамту үшін 14 АҚШ долларын құрауы керек.

Мұрагерлікке салынатын салықтар

Жеке тұлғалар үшін өмір бойғы сыйлық және мұраға салынатын салықтан босату мөлшері сіздің болашақ ұрпаққа қаншалықты байлықты салық төлемей бере алатындығыңыздың негізгі көрсеткіші болып табылады. 2021 жылы бұл сома 11,7 жылы 11,58 миллион доллардан 2020 миллион долларға дейін өседі.

Сыйлық салығын жыл сайынғы босатудың мөлшеріне назар аударатындар саны артып келеді. Бұл 15 жылы алушылардың кез-келген санына жылына 000 долларға дейін беруге мүмкіндік береді.

Тақырып бойынша: Памперстерде, кәмпиттерде және Интернетте: АҚШ-тағы ең таңғаларлық салықтар

2021 жылға арналған салық санаттары

Салық жақшалары (жақшалар) сіздің табысыңызға негізделеді. АҚШ-та сіз неғұрлым көп табыс тапсаңыз, қосымша табыс долларына шаққанда осы параметрлер соғұрлым жоғары болады. Шекті мөлшерлеме сіздің барлық кірісіңізге қолданылмайды - тек белгілі жақшалардағы табысқа ғана қатысты.

Егер сіз тәуелсіз салық төлеуші ​​ретінде өтініш білдірсеңіз, келесі жақша қолданылады:

0-ден 9950 долларға дейін:

• Салық – $0 плюс 10%
• - $0 астам сомадан

9950-ден 40 долларға дейін:

• Салық – $995 плюс 12%
• - $9950 астам сомадан

40 525 доллардан 86 375 долларға дейін

• Салық – $4664 плюс 22%
• астам соманың - $40 525

86 375 доллардан 164 925 долларға дейін

• Салық – $14 плюс 751%
• астам соманың - $86 375

164 925 доллардан 209 425 долларға дейін

• Салық – $33 плюс 603%
• астам соманың - $164 925

209 425 доллардан 523 600 долларға дейін

• Салық – $47 плюс 843%
• астам соманың - $209 425

523 доллардан жоғары

• Салық – $157 плюс 804,25%
• астам соманың - $523 600

Үй басшысы әр салық санатына қолданылатын табыстың жоғары шегіне ие, нәтижесінде салық төмендейді. Үйдің отағасы болуға құқылы болу үшін сіз үйленбеуіңіз керек және сізбен алты айдан астам бірге өмір сүрген балаңызға, ата-анаңызға немесе басқа туысыңызға тұрғын үй және материалдық қолдау көрсетуіңіз керек. Бұл сома бір жыл ішінде бала немесе басқа туысы алған барлық қолдаудың жартысынан көбін құрауы керек.

Үй отағасының салық санаттары:

0-ден 14 200 долларға дейін

• Салық – $0 плюс 10%
• - $0 астам сомадан

14 200 доллардан 54 200 долларға дейін

• Салық – $1420 плюс 12%
• астам соманың - $14 200

54 200 доллардан 86 350 долларға дейін

• Салық – $6220 плюс 22%
• астам соманың - $54 200

86 350 доллардан 164 900 долларға дейін

• Салық – $13 плюс 293%
• астам соманың - $86 350

164 900 доллардан 209 400 долларға дейін

• Салық – $32 плюс 145%
• астам соманың - $164 900

209 400 доллардан 523 600 долларға дейін

• Салық – $46 плюс 385%
• астам соманың - $209 400

523 доллардан жоғары

• Салық – $156 плюс 355%
• астам соманың - $523 600

Некеге тұрған салық төлеушілердің көпшілігі құжаттарды бірлесіп тапсырады. Егер сіз үйленген болсаңыз, бірақ жұбайыңыз жақында қайтыс болған болса, онда сіз осы тіректерді тірі жұбайыңыз ретінде пайдалануға рұқсат етесіз:

0-ден 19 900 долларға дейін

• Салық – $0 плюс 10%
• - $0 астам сомадан

19 900 доллардан 81 050 долларға дейін

• Салық – $1990 плюс 12%
• астам соманың - $19 900

81 050 доллардан 172 750 долларға дейін

• Салық – $9328 плюс 22%
• астам соманың - $81 050

172 750 доллардан 329 850 долларға дейін

• Салық – $29 плюс 502%
• астам соманың - $172 750

329 850 доллардан 418 850 долларға дейін

• Салық – $67 плюс 206%
• астам соманың - $329 850

418 850 доллардан 628 300 долларға дейін

• Салық – $95 плюс 686%
• астам соманың - $418 850

628 доллардан жоғары

• Салық – $168 плюс 993,50%
• астам соманың - $628 300

Сізді қызықтыруы мүмкін: Нью-Йорктегі басты жаңалықтар, біздің иммигранттар туралы әңгімелер және Үлкен Apple өмірі туралы пайдалы кеңестер - мұның барлығын ForumDaily New York сайтында оқыңыз.

Кейбір некеде тұрған салық төлеушілер бөлек декларация тапсырғанды ​​жөн көреді. Бұл қолданыстағы жақшалар:

0-9950 доллар аралығында

• Салық – $0 плюс 10%
• - $0 астам сомадан

9950-ден 40 525 долларға дейін

• Салық – $995 плюс 12%
• - $9950 астам сомадан

40 525 доллардан 86 375 долларға дейін

• Салық – $4664 плюс 22%
• астам соманың - $40 525

86 375 доллардан 164 925 долларға дейін

• Салық – $14 плюс 751%
• астам соманың - $86 375

164 925 доллардан 209 425 долларға дейін

• Салық – $33 плюс 603%
• астам соманың - $164 925

209 425 доллардан 314 150 долларға дейін

• Салық – $47 плюс 843%
• астам соманың - $209 425A

314 150 доллардан асады

• Салық – $84 плюс 496,75%
• астам соманың - $314 150

Соңында, жеке заңды тұлғалар ретінде салық салынатын трестер бар. Марқұмның мүлкінде де сол:

0-ден 2650 долларға дейін

• Салық – $0 плюс 10%
• - $0 астам сомадан

2650-9550 доллар аралығында

• Салық – $265 плюс 24%
• - $2600 астам сомадан

$ 9550-ден $ 13v дейін

• Салық – $1921 плюс 35%
• - $9450 астам сомадан

13 050 доллардан асады

• Салық – $3146 плюс 37%
• астам соманың - $12 950

Ұзақ мерзімді капитал өсімі мен білікті дивидендтерге салынатын салық ставкасы

Егер сізде критерийлерге сәйкес келетін дивидендтер болса немесе сіз бір жыл ішінде өткізген инвестицияларыңыз бойынша капитал өсіміне ие болсаңыз, онда кірістің осы бөлігіне төмен салық мөлшерлемесін ала аласыз:

Пайда мөлшері 0%

• Жалғыз – 40 400 долларға дейін
• Ерлі-зайыптылардың бірлескен өтініші - 80 800 долларға дейін
• Отбасы басшысы - 54 100 долларға дейін
• Ерлі-зайыптыларға жеке өтініш беру - 40 400 долларға дейін

Пайда мөлшері 15%

• Жалғыз – $40–$400
• Некеге өтініш беру - $80 - $800
• Үй шаруашылығының басшысы – $54 – $100
• Ерлі-зайыптыларға жеке өтініш беру - $40 - $400

Пайда мөлшері 20%

• Бакалавр - 445 850 доллар
• Бірлескен некеге тұру - 501 600 доллардан астам
• Отбасы басшысы - 473 750 доллардан астам
• Ерлі-зайыптыларға жеке өтініш беру - 250 800 доллардан астам

АҚШ акцияларының көпшілігі бойынша дивидендтер жақсы, бірақ кейбір инвестициялар бойынша төлемдер, мысалы, жылжымайтын мүлікке арналған инвестициялық қорлар сияқты. Егер сіз инвестицияны бір жыл немесе одан аз уақыт ұстағаннан кейін сатсаңыз, онда сіздің қалыпты тарифіңіз қолданылады.

Форум күнін де оқыңыз:

Калифорнияда қандай заңдар 2021 жылы күшіне енеді

Жаңа қаржылық көмек пакетіне алғаш рет заңсыз көшіп келген отбасыларға төлемдер кіреді

Байден американдықтарға колледжде ақысыз оқуға уәде берді

Жеке тәжірибе: АҚШ-тағы әскери қызметтен көшіп келгендерге қандай пайда бар?

Сіз АҚШ-тағы өмір және Америкаға иммиграция туралы маңызды және қызықты жаңалықтарды алғыңыз келе ме? — бізді қолда садақа бер! Сондай-ақ біздің парақшаға жазылыңыз Facebook. «Дисплейдегі басымдық» опциясын таңдап, алдымен бізді оқыңыз. Сондай-ақ, біздің сайтқа жазылуды ұмытпаңыз Telegram каналы  мен Instagram- Онда қызық көп. Және мыңдаған оқырмандарға қосылыңыз ФорумДүниежүзілік Нью-Йорк — онда сіз мегаполистің өмірі туралы көптеген қызықты және жағымды ақпаратты таба аласыз.