Қаржыгер болмаған операциялар үшін сағатына 3 миллион доллар алды

Ол заңнамада ол тым кеш екенін анықтаған олқылықты пайдаланды.

Сурет: Депозитфоталар

Үш жыл ішінде, 2012 жылдан бастап, АҚШ-тағы Данияның салық органдарының бірі арқылы екі миллиард доллар алынды. Ақша заңды түрде аударылды - салық шегеру схемасы бойынша. Бірақ Дания үкіметі бұл істі ел тарихындағы ең ірі қаржылық қылмыстың бірі деп санайды.

Билік Дубайда тұратын лондондық қаржыгер Санжай Шахты алаяқтық жасады деп айыптады. Ол кінәсін мойындамайды және ол тек заңдардағы кемшіліктерді пайдаланды деп санайды. New York Times аудармасы әкелетін оқиғаның егжей-тегжейін анықтады Tjournal.

Схема қалай пайда болды

Дания капиталдар нарығы, салық жүйесі және операциялар сияқты сатылатын сауда-саттық деп аталатын айла-шарғы бар қаржылық схеманың құрбаны болды. Сауда-саттықтың бұл түрі кез-келген қаржы жүйесінің ең осал бөлігіне - дивидендтерден ұсталған салықтарды қайтарып алуға бағытталған.

Данияның заңы бойынша, үкімет дивидендтер бойынша төленген салықты автоматты түрде жинайды - компания акционерлер мен иелер арасында бөлетін пайданың бөлігі. Егер акционерлер басқа елдерде, мысалы, АҚШ-та тұрса, онда олар осы салықтардың бір бөлігін қайтарып алуға немесе толық көлемде қайтаруға құқылы.

Сауда-саттықтың уақытша схемасы кейбір елдер арасындағы салықтық келісімдерге байланысты мүмкін болды. Мәселен, Дания мен АҚШ қосарланған салық салуды болдырмау үшін осындай келісімге қол қойды. Алайда, еуропалық реттеушілер шетелдік салықты қайтару үлкен пайда әкелуі мүмкін деп талап етпеді.

2008 жылы Германиямен ұқсас жағдай болды: қаржы дағдарысынан кейін ел банктеріне жаңа табыс көздері қажет болды және әлемнің түкпір-түкпірінен кумсалық мәмілелерді ынталандырды. Бұл саудагерлердің 12 миллиард еуро салықты қайтарғанына әкелді.

Бірнеше жылдан кейін билік не болғанын түсінді және 2012 жылы мұндай тәжірибеге тыйым салды. Жағдай Еуропа тарихындағы ең ірі қаржылық жанжалдардың біріне айналды.

Алайда, Германия билігі басқа елдерге ескерту жасай алмады, сондықтан алыпсатарлар басқа штаттарда құлыптарды пайдалана бастады. Германиядан кейін Австрия, Бельгия және Швейцариядағы салықтар сол жолмен қайтарыла бастады. Бірақ келесі басты гол Дания болды.

Дат салығы қалай ұрланды

2012 жылдан бастап 2015 жылға дейін Данияның ұсақ салық департаменті, бір қызметкері бар, мыңдаған салықтық қайтаруды мақұлдады. Олардың көпшілігін американдықтар өздерінің жинақтарын өздері басқаруға мүмкіндік беретін арнайы зейнетке шығу жоспарларымен жіберді.

Сурет: Депозитфоталар

Алайда, заңгерлер мен сарапшылардың пікірінше, бұл адамдар күрделі сауда-саттық схемасының «ұшы» болды. Құжаттарға сәйкес, бәрі американдықтар өздерінің зейнетақыларын Дания компанияларының акцияларына салған, дивидендтерге салық төлеген және оны қайтарғысы келгендей көрінді.

Бірақ іс жүзінде ешқандай инвестиция болған жоқ. АҚШ-Дания келісіміне сәйкес, осындай зейнетақы шоттарын қолдана отырып, сіз 27% дивиденд салығының толық шегерімін ала аласыз. Дания билігі бұл әдісті бүкіл схеманың жетекшісі саналатын 48 жастағы қаржыгер Санжай Шах қолданған деп санайды. Қызметкерлерінің көмегімен ол дұрыс американдықтарды тауып, құжаттарын рәсімдеуге көмектесті және ақшаның көп бөлігін алды.

Шахқа кемінде 17 АҚШ азаматы қатысты. Дания билігі оларды ақшаны қайтару үмітімен сотқа берген кезде американдықтардың есімдері 2018 жылдың жазында көпшілікке танымал болды. АҚШ азаматтарына қатысты 277 іс қозғалды, өйткені олардың көпшілігі ондаған зейнетақы шоттарын ашты - мысалы, 30 жастағы Роджер Лехман өз есімімен 44 түрлі шот ашты.

Айыпталушылардың бәрінде ортақ бірнеше нәрсе болды: олардың көпшілігі АҚШ-тың шығыс жағалауында, Нью-Йорк, Нью-Джерси және Флорида штаты сияқты қалаларда өмір сүрді. Кем дегенде бес түрлі зейнетақы шоттарында Нью-Йоркте бірдей пошта мекенжайы болған.

Сотталушылардың барлығы дерлік қаржы саласында жұмыс істеді, тек біреуін қоспағанда - беделді Arnold & Porter заң фирмасының серіктесі болған Майкл Бен-Джейкоб. NYT журналистері схемаға қатысқан американдықтардың ешқайсысымен байланыса алмады - олар түсініктеме беруден бас тартты немесе көшіп кетті.

Дания билігінің айтуынша, барлық американдықтар Шахқа өзінің Solo Capital компаниясы арқылы қосылды. Алайда, нақты қалай екендігі әлі белгісіз. NYT-мен сөйлескен кезде Шахтың өкілі компанияның шамамен 200 зейнетақы шоттарымен жұмыс істегенін растады, бірақ олардың қайсысы болғанын ашпады.

2018 жылдың шілдесінің ортасына дейін схемаға қатысқан американдықтарды адвокат Джон Ханамириан қорғады, бірақ содан кейін ол күтпеген жерден оларға қарсы сот ісін қозғады. Ол «Люксембургтің заңгерлік фирмасы» деген сөздермен ғана айтқан клиент адвокатқа ақша төлемегені белгілі болды.

Ханамирианның айтуынша, компания оған айыпталушыға қажетті құжаттарды жібермеген, онсыз ол жұмыс істей алмады. Біраз уақыттан кейін оған электронды пошта арқылы айыпталушыны қорғаусыз қалдыру туралы ерекше хабарлама келді.

Маған олардың [схемада] қатысуы туралы құжаттар керек болды - банктік үзінділер, инвесторлардың мәлімдемелері, хат-хабарлар. Компания оларды жібермеді. Олар: «Біз сізбен алдын-ала, тыңдау күні кездесеміз» деді. Бұл маған сәйкес келмейді дедім.

Джон Ханамирян

айыпталған американдықтарды қорғады

Ханамирианның айтуынша, АҚШ-тың 17 азаматы қағаз жүзінде қағазға салынатын салықтан 2 миллиард долларға ғана жеңілдік алған. Шындығында, олар аз ақша тапты, немесе мүлдем жоқ.

Адвокат істі тастамас бұрын кейбір айыпталушылармен сөйлесті. Олар есепшотқа кіргеннен кейін ақша бірден аударылды деп айтты. Ханамириан ақшаның қайда кеткенін және сотталушылар қанша төлегенін білмейді.

Шахтың салық қызметкеріне пара бергені белгісіз

Қаржыгердің әрекеті Данияға екі миллиард доллардан астам шығын келтірді. Осындай кішігірім елдің экономикасы үшін бұл АҚШ үшін 110 миллиард доллар шығынымен салыстырылатын айтарлықтай сома, деп хабарлайды NYT.

Мұны жалғыз орындау қиын, және бүкіл схеманың кілті салықты қайтару туралы өтініштерді мақұлдау болды - онсыз қаржыгер сәтсіз болар еді. Дания билігі Шахқа салық инспекторы Свен Нильсен көмектескен деп санайды, бірақ оның шынымен пара алғаны немесе оның пайдаланылғанын білмейтіні әлі белгісіз.

2013 жылы Нильсен Solo Capital мен Даниялық ақша арасындағы жалғыз кедергі болды. Екі әріптесі жұмыстан босатылғаннан кейін ол шетелдік инвесторларға салықты қайтаруға жауапты бөлімнің соңғы қызметкері болып қалды.

Алайда, NYT атап өткендей, сол кезде елдің салық қызметі кадрларды қысқартуға және автоматтандыруға бағытталған көптеген жылдар бойы жүргізілген реформалардан өтті. Шетелдік салық төлеушілерге емес, даттықтарға көмек басымдыққа ие болды.

Журналистердің айтуынша, Нильсен салықты қайтару туралы өтініштерді негізгі тексеруді жүзеге асыра алмады. Бұрынғы ер бастық Лисбет Ромердің айтуынша, шетелдік азаматтың Даниялық компанияларға инвестиция салған-кірмегенін білу үшін оның мәліметтер базасына қолы жете алмады.

Свеннің жұмысы бухгалтерлік есеппен азайтылды, ол форманы толтырудың дұрыстығын тексерді. Мұны тіпті маймыл да жеңе алды.

Лизбет Ромер

2013 жылы Свен Нильсенді басқарды

Алайда, ұзақ тергеуден кейін Нильсен қамауға алынды, бірақ Шахқа көмектескені үшін емес, басқа жағдайда. Полиция 2007 жылы оның ескі досына Данияның салық қызметінен 5,7 миллион долларды заңсыз алуға көмектескендігі туралы дәлелдер тапты. Ол үшін ол 315 мың долларлық комиссия алды.

2017 жылы желтоқсанда Нильсен «қылмыстық алаяқтық» үшін алты жылға қамалды. Ол NYT туралы өзінің өкілі арқылы түсінік беруден бас тартты.

Сот отырысы кезінде Нильсеннің адвокаты өзінің клиенті досының ықпалында «үлкен қателік жіберген» лайықты адам екенін айтты. Алайда Нильсеннің Шахпен әрекеттестігі өте ұқсас болды.

2014 жылы салық төлемдерінен босату құжаттарын толтыруға көмектесетін шағын төлем агенті компаниясының қызметкері Камило Варгас салық қызметкерімен байланысқа шықты. Ол кезде Варгас тек дереу Шах иеленген өзінің Syntax GIS компаниясын құрды.

Варгас Нильсенмен салықты қайтару нысандарын дұрыс толтыру туралы кеңес алу үшін бірнеше рет кездесті. Бұрынғы салық қызметкері осы кездесулердің мазмұны туралы 2016 жылы BBC-дің даниялық нұсқасы DR каналында бір сұхбатында айтқан.

Шамасы, Нильсен «жағымпазданып», қуана-қуана қажетті кеңестер берген. Ол сонымен бірге Варгаспен кешкі ас ішуге келісті: бір кеште олар әйгілі Копенгагенде сыра ішті. Сонымен бірге, Нильсеннің айтуынша, ол оны басқара алады деп ешқашан күдіктенбеген.

Ешқандай жағдайда мені ол мені алдап немесе қолданғысы келгендей әсер қалдырмады. Бірақ дәл қазір ол көрінуі мүмкін.

Свен Нильсен

«қайтару» туралы өтінішке қол қойған салық қызметкері

Варгас үшін «достық» керемет нәтижелі болды. Тек 2014 жылы оның қатысуымен салық арқылы олар 590 мың өтініш үшін 1,5 миллион долларды қайтарды. Дания билігінің айтуынша, мәлімдемелердің көпшілігі Solo Capital клиенттеріне қатысты болды.

Келесі жылы операциялар көлемі одан да күшейе түсті: тек 7 жылдың 2015 айында Шах 1,2 мың өтініш үшін 2,5 млрд доллар салықты «қайтарды» - бұл күніне 16 өтініш. Соңғы операциялар 2015 жылдың жазы болды, сол кезде Дания ғана шілдеде 500 миллион доллар салық төледі - жұмыс күніне 25 миллион доллар немесе әр сағатына 3 миллион доллар.

Алаяқтық қаржыгер туралы не біледі

Фото: YouTube бейнеклипі

Санжай Шах тарихтың ең жұмбақ бөліктерінің біріне айналды: ол Лондоннан келген қаржыгер ретінде танымал, бірақ жақында өзін филантроп деп атады. Шах аутизмді зерттеуді қаржыландырады және Flo Rida және Lenny Kravitz сияқты әртістердің концерттерін насихаттайды.

Оқиғалардың нұсқасын айту үшін қаржыгер NYT-ге өзінің мансабы туралы 14 беттік қолтаңбасын берді. Ол сонымен қатар кейбір мәліметтермен бөлісті сериясы жеке YouTube арнаңыздағы бейнелер.

Шахтың айтуынша, орта өмір дағдарысынан кейін ол концерттерді насихаттай бастайды және Аутизм рок қорын құрды. Жарнамалардың бірінде қаржыгер Мен айттыМеррилл Линчтің кеңсесінің алдына қойылған көліктер оны жаңа мансапқа бастауға мәжбүр етті.

Мен бұл машиналарды басқаратын бастықтан сұрадым. Ол олардың бесінші қабаттағы саудагерлер екенін айтты. Содан кейін мен осы адамдардың бірі болғым келеді деп шештім.

Санжай шах

оның қалай қаржыгер болғандығы туралы

NYT-нің хабарлауынша, Шах Лондоннан Англияға Кениядан көшіп келген үнділік ата-анасымен бірге өскен. 1992 жылы ол «уәждеменің жоқтығын» айтып, колледжді тастап, бірнеше ірі қаржы фирмаларында жұмыс істеді.

2007 жылы Шах голландиялық Rabobank компаниясына жұмысқа орналасты. Онда ол дивидендтер төлеу және дивидендтер төлеу алдында компаниялардың негізгі акцияларының негізгі санын сатып алумен айналысатын дивидендтік арбитраж бөлімінде жұмыс істеді.

NYT-тің хабарлауынша, Rabobank-та шах латынша «онсыз» дегенді білдіретін және дивидендтер шығарылғанға дейін және одан кейінгі акциялар мәртебесін білдіретін cum-ex операциялары туралы білді. Қысқа сауда-саттық тез арада қаржыгердің негізгі кәсіби саласына айналды.

Rabobank қаржылық дағдарыс кезінде бөлімшені жапқан кезде, Шах өзінің бұрынғы әріптестерін шақырып, сегіз қызметкері бар жеке Solo Capital компаниясын ашты. Бүкіл әлем экономикасы құлдырап бара жатқанда, қаржыгер мәмілелер мен салықтарды қайтару кезінде алтын кенін тапты.

Компания ашылғаннан кейін бірден Лондонда бизнес жасамақшы болған кәсіпкер үшін ерекше нәрсе жасады - ол отбасымен Дубайға көшті. Өзінің роликтерінде ол мұны «ауа-райы мен өмір салтына байланысты» жасады дейді.

Шах NYT-ге түсінік беруден бас тартты, бірақ өкілі арқылы мәлімдеме жіберді. Онда қаржыгер ол тек заңдардағы кемшіліктерді пайдаланғанын және оның заңсыз ештеңе істегеніне сенбейтінін мәлімдеді.

Егер олар Голдман Сакс сияқты ірі банкті кінәласа, оларға үлкен заңгерлер командасы қарсы болатын еді. Бір адамға шабуыл жасау оңай.

Санжай Шах дат тіліндегі Дания газетімен сөйлескенде

Мұның бәрі қалай аяқталды

Дания бюджетінен ақша алу схемасы жұмыс істемей қалады деп алдын-ала болжаған шығар. 2015 жылдың мамырында ол Лондонда «Соло Капитал» комплаенс бөлімінің жаңа басшысы Навин Хохраймен кездесті, ол транзакциялардың заңдылығы мен ашықтығын тексереді.

Хатта атап өткендей, Хохирай компанияның дұрыс істеп жатқанына күмәнданды, бірақ қаржыгер оған қажетті рұқсаттарды алғанына сендірді. Шамасы, Хирхай бұған сенбеді, өйткені ол өзінің Мәртебелі Салық және Кедендік Кедендік Басқармасына (HMRC, Мәртебелі Кірістер мен Кеден) ашық хатын жазды.

Онда Solo Capital компаниясының бұрынғы қызметкері компания Дания мен Бельгияның салық органдарын алдау үшін клиенттердің жалған есепшоттары мен сауда жазбаларын жасағанын айтты. Осыдан кейін Дания салығы шетелдіктерге дивидендтер бойынша салықты қайтаруды тоқтатты, бірақ ол алаяқтық туралы білгені үшін емес, британдық билік Solo Capital-ға іздеу жүргізуге келген және компанияны 2016 жылдың шілдесінде жауып тастағандықтан. Осы уақытта Шах схеманы қолдануды тоқтатты.

Данияда Шахқа алаяқтық жарияланды - бірақ тек сөзбен айтылды

Данияда қаржыгер «ұлттық зұлымға» айналды. Қазір Шах Дубайда тұрады, 1,3 миллион долларға яхта және жағажайға шығуға мүмкіндігі бар мың шаршы метрге вилла бар.

Дания үкіметі үшін ақшаны алып тастауға байланысты жағдай - бұл бюджеттік ақшаны жоғалту ғана емес, сонымен бірге беделге нұқсан келтіру. Әсіресе, елдің саясатына және ұлттық валютасына сенімсіздік тудырған Danske Bank-тегі ақшаны жария ету жанжалының аясында.

Бұл жігіттің бар екендігіне ашуланған, алаяқтықтан қашып жүрген. Дания халқы қанша тұратынына қарамай, біз оған жетеміз деп күтеді.

Йоахим Б.Олсен

Дания парламентінің депутаты және Қаржы комитетінің төрағасы

2018 жылдың мамыр айынан бастап АҚШ азаматтарына қарсы 2 сот ісін қозғауға арналған төлемдер залал сомасына қосылды, олар қазірдің өзінде 277 миллиард доллардан асты. Алайда, үлкен сөздер мен Шахты елдің шенеуніктері күдікті деп санаса да, қаржыгерге айып тағуға болмайды.

Үш жыл бойы Дания билігі шахтың барлық схемасын анықтай алмады. 2017 жылы олар Германияның Солтүстік арна банкінің Майндағы кішігірім бөлімшесінде қаражаттың аз ғана бөлігінің ізін тапты. 60 тергеушіден тұратын топ банктің 27 зейнетақы шоттарынан аударым жасау үшін пайдаланылғанын және ол арқылы шамамен 168 миллион доллар аударғанын анықтады.

Полиция даниялық компаниялардың акцияларын сатып алу белгілерін таппады: көбіне зейнетақы шоттары бір-біріне ақша аударды. Біріншіден, қаражат есебінен бір шотқа дат компанияларының қысқа акцияларына тапсырыс берілді - іс жүзінде акцияларды белгілі бір бағадан төмен түсіп кеткен кезде оларды кері сатып алуға уәде болды.

Содан кейін салықты шегеруге арналған құжаттар жасалды: Даниялық салық қызметкері транзакция фактісін тексермеді, ақшаны алғаннан кейін бірден барлық ашық өтінімдер жойылды.

Мұндай операциялар барлық 27 шотта жүргізілді. Неміс тергеушілеріне кеңес берген профессор Кристоф Шпенгельдің айтуынша, бұл алаяқтық деп саналады.

Спенгелдің пайымдауынша, Солтүстік банктен кейін ақша Лондондағы және Германиядағы екі банкте - Шах пен оның әйелі Эарстың шоттарында қалды. Алайда қаржыгер Джек Ирвайн (Джек Ирвайн) өкілі NYT-ге мұның бәрі дұрыс емес екенін айтты.

Соло Капитал да, Санжай да Солтүстік арна банкімен ешқандай байланысы жоқ. Менің ойымша, бұл шатасудың бір түрі, бірақ мұндай нәрсе үшін бұл ерекше емес.

Джек Ирвин

өкілі Санжай Шах

Қазіргі жанжал Даниядағы қаржылық қылмыстар тарихындағы ең беделге айналғанына қарамастан, бірде-бір саясаткер өз лауазымын жоғалтқан жоқ. Салық директорлары 2016 жылы ғана жұмыстан шығарылды, ал Шахтың айла-амалдары оның бір себебі болды, бірақ жоғары лауазымды тұлғалардың ешқайсысы отставкаға кеткен жоқ.

2018 жылдың ақпан айында Данияның әділет министрі cum-ex мәмілелеріне қатысты тергеуді бастады. Бұл бірнеше жылға созылуы мүмкін. Дания социал-демократиялық партиясының мүшесі Джеспер Петерсен атап өткендей, мұндай жанжал ел билігінің отставкаға кетуіне әкелуі мүмкін, бірақ қазір тергеушілер тек «не болып жатқанын көріп, ештеңе істемейтін» министрді табу керек.

Салдары

Дегенмен, Дания билігі әлі күнге дейін Шахтың өмірін қиындатты. 2018 жылдың қыркүйек айының ортасында Лондонның Жоғарғы соты Solo Capital мен оның басты компаниясы Elysium Global дат ісі бойынша 1,3 миллиард доллар төлеуі керек деп шешті. Шах бұл айыптауларға жауап бермеді, компаниялардың банкроттық жағдайында екенін және таратушылар бақылауында екенін айтты.

Шах өкілінің айтуынша, Ұлыбритания, Германия, Дания және БАӘ билігі оған тиесілі 660 миллион долларды тәркілеген, бірақ тәркілеген жоқ. Қаржыгер үшін бұл қатты соққы болды, ол үйін сатылымға шығарды және қауіпсіздік мақсатында сапарға шықпады.

Данияның Оңтүстік университетінің заң профессоры Хеннинг Соренсеннің айтуынша, шах ұстап беру мен тұтқындаудан «әділетті» қорқады.

Дубайда тұрғанда шах тегін. Қазір ол алтын тордағы құс сияқты.

Хеннинг Соренсен

Профессор, Оңтүстік Дания университеті

Форум күнін де оқыңыз:

АҚШ пен Ресейде ақшаны жылыстату саласы қалай басталды?

Әрбір иммигрант АҚШ-тың салықтары туралы жеті маңызды нәрсені білуі керек

Иммигранттар үшін ең жақсы мүмкіндіктері бар АҚШ-тың 25 қаласы

Америка Құрама Штаттарындағы өмір қалай: иммигранттардың келбеті

Сіз АҚШ-тағы өмір және Америкаға иммиграция туралы маңызды және қызықты жаңалықтарды алғыңыз келе ме? — бізді қолда садақа бер! Сондай-ақ біздің парақшаға жазылыңыз Facebook. «Дисплейдегі басымдық» опциясын таңдап, алдымен бізді оқыңыз. Сондай-ақ, біздің сайтқа жазылуды ұмытпаңыз Telegram каналы  мен Instagram- Онда қызық көп. Және мыңдаған оқырмандарға қосылыңыз ФорумДүниежүзілік Нью-Йорк — онда сіз мегаполистің өмірі туралы көптеген қызықты және жағымды ақпаратты таба аласыз.