Chegirmalar, limitlar va kreditlar: 2021 yil uchun deklaratsiyani topshirishda hisobga olinadigan muhim soliq nuanslari

AQShda soliq qoidalari har yili o'zgarib turadi. Soliq stavkalari, chegirmalar miqdori, badal limitlari - buning uchun har yili yangi raqamlar o'rnatiladi. Deklaratsiyani to'ldirishda to'g'ri ma'lumotni taqdim etish muhim, aks holda hujjat qo'shimcha tekshirish uchun yuboriladi va sizning qaytishingiz kechiktiriladi.

Foto: Shutterstock

ForumDaily so'radi tajribali hisobchi Maykl Koloden 2021 yil uchun jismoniy shaxslarning deklaratsiyasiga ta'sir qilishi mumkin bo'lgan eng muhim soliq nuanslarini ta'kidlang.

Umumiy ma'lumotlar

Standart chegirma

2021 yil uchun standart chegirma yakka tartibda ariza topshirganlar uchun 12 550 dollarni va birgalikda ariza topshirgan juftliklar uchun 25 100 dollarni tashkil qiladi.

Muqobil minimal soliq (AMT)

2021 yil AMT 73 600 AQSh dollarigacha (individual deklaratsiyalar) va 114 600 AQSh dollarigacha (qo'shma deklaratsiya topshiradigan juftliklar uchun) daromad oladigan jismoniy shaxslarga taalluqli emas.

Tibbiyot

Sog'liqni saqlash hisoblari (HSA)

Sog'liqni saqlash jamg'armasi hisobi (HSA) badallarini soliqqa tortiladigan daromaddan chegirib tashlash mumkin, biroq bir qator talablar mavjud. HSA'lar hisob egasi, turmush o'rtog'i yoki qaramog'idagi shaxsning joriy yoki kelajakdagi tibbiy xarajatlarini to'lash uchun ishlatiladi. 2021 yil uchun HSA badallarining maksimal chegaralari kishi boshiga 3600 dollar va oilaviy sug'urta uchun 7200 dollarni tashkil etdi.

HSA bilan to'langan tibbiy xarajatlar boshqa tibbiy sug'urta yoki boshqa manbalardan qoplanmasligi kerak; ular federal deklaratsiyalar bo'yicha tibbiy xarajatlar uchun ham ushlab qolinmaydi.

Hisob egasi yuqori chegirmali sog'liqni saqlash rejasida (HDHP) bo'lishi va baxtsiz hodisalar, nogironlik, stomatologik yoki ko'rish sug'urtasidan tashqari boshqa tibbiy sug'urtaga ega bo'lmasligi kerak.

Tibbiy jamg'arma hisoblari (MSA)

Tibbiy jamg'arma hisoblarining (MSA) ikki turi mavjud:

• Archer M.S.A. — u yakka tartibdagi tadbirkorlar va ayrim kichik ish beruvchilarning xodimlari uchun tibbiy toʻlovlarni toʻlashga yordam berish uchun moʻljallangan;
• MSA Medicare afzalligi Medicare bilan bog'langan Archer MSA hisoblanadi. U faqat malakali tibbiy xarajatlar uchun ishlatilishi mumkin. Medicare Advantage MSA huquqiga ega bo'lish uchun siz Medicare-ga ro'yxatdan o'tishingiz kerak.

Ikkala MSA hisobi ham sizdan yuqori chegirmali sog'liqni saqlash rejasiga (HDHP) ro'yxatdan o'tishingizni talab qiladi. 2021 yilda ushbu hisob raqamiga kiritilishi mumkin bo‘lgan maksimal miqdor 4 dollarni tashkil etdi. Ular soliqqa tortiladigan daromaddan chegirib tashlanadi.

Tibbiy xarajatlarni chegirib tashlash

2021 yil uchun tibbiy xarajatlar uchun chegirma chegarasi tuzatilgan yalpi daromadning (AGI) 7,5% ni tashkil qiladi. Ya'ni, agar siz AGI ning 7,5% dan ko'prog'ini tibbiy xizmatlarga sarflagan bo'lsangiz, unda ushbu chegaradan oshib ketgan barcha narsa soliqlardan ushlab qolinishi mumkin.

Uzoq muddatli parvarishlash to'lovlari

Uzoq muddatli parvarishlash bo'yicha sug'urta mukofotlari ma'lum cheklovlarni hisobga olgan holda soliqdan chegiriladi. 40-yilda 2021 yoshdan kichiklar uchun chegara $450 edi. 41 yoshdan 50 yoshgacha bo'lganlar 850 dollarni chegirib tashlashi mumkin; 51 yoshdan 60 yoshgacha - 1690 dollar; 61 yoshdan 70 yoshgacha - 4 dollar. Maksimal chegirma 520 dollarni tashkil etadi va 5 yoshdan oshgan shaxslarga tegishli.

Medicare soliq

2021 yilda 0,9% miqdorida qo'shimcha Medicare solig'i shaxsiy daromadlari uchun 200 000 AQSh dollaridan yuqori ish haqiga ega bo'lgan shaxslarga qo'llaniladi (oilalar uchun 250 000 dollar). Shuningdek, 3,8 200 AQSh dollaridan (oilalar uchun 000 250 AQSh dollari) o'zgartirilgan yalpi daromadi (AGI) bo'lgan jismoniy shaxslar uchun investitsion (ishlab olinmagan) daromaddan 000% Medicare solig'i mavjud. Investitsion daromadlarga dividendlar, foizlar, ijara toʻlovlari, royaltilar, koʻchmas mulkdan olingan daromadlar va boshqalar kiradi.

Kompaniya mutaxassislari sizning deklaratsiyangizni to'g'ri tayyorlashga yordam beradi va sizga tegishli barcha chegirmalarni hisobga oladi.MICHAEL KOLODEN CPA kompyuter: 7308 18-avenyu, Bruklin NY 11204; tel. (718) 360-5337; elektron pochta: [elektron pochta bilan himoyalangan].

Investitsiyalar, sovg'alar, xorijiy daromadlar

Olingan xorijiy daromadlarni chegirib tashlash

2021 yilda AQSh soliqqa tortiladigan daromadingizdan chiqarib tashlanishi mumkin bo'lgan chet eldagi daromadning maksimal miqdori 108 700 dollarni tashkil qiladi. Istisno boshqa davlatda olingan va soliqqa tortiladigan daromadlardir.

Uzoq muddatli kapital daromadlari va dividendlar

2021 yilda kapital o'sishi va dividendlar bo'yicha soliq stavkalari 0%, 15% va 20% ni tashkil qiladi. Nol foiz stavkasi uchun maksimal miqdor individual soliq to'lovchilar uchun 40 400 dollarni tashkil qiladi. Agar soliq to'lovchining daromadi 445 850 AQSh dollariga yetsa, kapital daromadlari va dividendlar bo'yicha stavka 20% ni tashkil qiladi. Qolganlarning hammasi 15 foiz stavkaga bo'ysunadi.

Boylik va sovg'a soliqlari

2021 yil kalendar yilida vafot etgan har qanday shaxsning mulki uchun asosiy soliq imtiyozi 11,70 million dollarni tashkil qiladi. Ya'ni, agar siz olgan merosning qiymati ushbu miqdordan oshmasa, siz federal mulk yoki sovg'a solig'ini to'lashingiz shart emas (Mulk va sovg'a soliqlari). 2021 yilda 15 000 dollargacha soliqsiz sovg'alar berilishi mumkin.

Foto: Shutterstock

soliq imtiyozlari

oila

Farzand asrab olish uchun kredit

2021 yilda farzandlikka olish krediti qaytarilmaydi, ya'ni uni naqd pulda olish mumkin emas, faqat soliq qarzlarini to'lash uchun ishlatilishi mumkin. Bu miqdor har bir bola uchun 14 440 dollarni tashkil etadi va farzand asrab olish xarajatlariga taalluqlidir.

Qabul qilingan daromad krediti

2021 yilda maksimal daromad solig'i krediti (EITC) 6 dollarni tashkil etdi. Siz talab qilishingiz mumkin bo'lgan miqdor daromad va oila kattaligiga, ariza berish holatiga va boshqa omillarga bog'liq. Maksimal kredit uch yoki undan ortiq bola bilan birgalikda deklaratsiyani topshirgan er-xotinlarga beriladi.

Bolalar uchun soliq imtiyozlari

AQSh rezidentlarining bir qismi ushbu kreditning yarmini 2021 yilda oldindan oldi. Agar siz avans toʻlovlaridan voz kechgan boʻlsangiz, 2021-yilgi soliq deklaratsiyasini topshirganingizda, toʻliq bola soliq imtiyozini olasiz. Bu yoshga qarab har bir bola uchun 3600 yoki 3000 dollar. Agar siz 2021 yilda CTCni oldindan olgan bo'lsangiz, bu miqdorning yarmini tashkil etdi, 1800 dollargacha. 2021 yilgi soliq deklaratsiyasini topshirganingizda qolgan yarmini talab qilishingiz mumkin.

Qaytganingizda to'g'ri xabar berishingiz uchun IRSdan ushbu kredit bo'yicha olgan to'lovlar ro'yxatini ko'rsatadigan 6419-xatini qidirib toping.

Bolalar va qaramog'idagilar uchun soliq imtiyozlari

Agar siz pulni malakali enaga yoki qarovchi xizmatlari uchun to'lash uchun ishlatgan bo'lsangiz, bola va qaramog'idagi parvarish bo'yicha soliq imtiyozini olishingiz mumkin. Shu bilan birga, ishga borish yoki uni izlash uchun sizga chaqaloq parvarishlash xizmatlari kerak edi.

2021 yilda ushbu kredit 16 000 dollargacha bo'lgan xarajatlarni ko'rsatishi mumkin, ammo u sizga faqat 50% to'laydi, ya'ni $ 8 000 dan ko'p emas. Ikki yoki undan ortiq farzandingiz bo'lsa, maksimal miqdorni olishingiz mumkin. Agar bitta farzandingiz bo'lsa, siz 4000 dollargacha kredit olishingiz mumkin.

shakllantirish

Bir umrlik ta'lim krediti

Talaba krediti o'qish xarajatlarini qoplash uchun mo'ljallangan. Bu muayyan muassasalar talabalariga to'lanadi va bir qator shartlarning bajarilishini talab qiladi. Ushbu kredit bakalavriat, magistratura va professional kurslar uchun to'lov uchun ishlatilishi mumkin.

Kredit olish uchun murojaat qilishingiz mumkin bo'lgan yillar soniga cheklov yo'q. Har bir soliq deklaratsiyasi uchun 2 AQSh dollarigacha qaytarilishi mumkin. To'liq kredit olish uchun sizning tuzatilgan yalpi daromadingiz (MAGI) 000 80 AQSh dollarigacha bo'lishi kerak (agar er-xotin birgalikda hujjat topshirsa, 000 160 dollargacha).

Kredit imkoniyatlari (Amerika soliq imtiyozlari)

Ushbu kredit kollej yoki boshqa oliy ta'limning dastlabki to'rt yilida ta'lim olish uchun (sizniki yoki farzandlaringiz) to'lanadi. Har bir talaba uchun yiliga 2500 dollardan ko'p bo'lmagan pul olishingiz mumkin.

Agar kredit soliq qarzingizni nolga keltirsa, siz qolgan kredit summasining 40 foizini naqd pulda olishingiz mumkin (bu to'lov 1000 AQSh dollaridan oshmasligi kerak).

Imkoniyat krediti miqdori tegishli ta'lim xarajatlarining dastlabki 100 dollarining 2000% ni tashkil qiladi. Shunda siz keyingi 25 dollarlik xarajatlaringizdan 2000% chegirma olishingiz mumkin.

Ta'lim kreditlari bo'yicha foizlar

2021 yil uchun siz to'lagan talaba krediti foizlarini 2500 dollardan ko'p bo'lmagan miqdorda ushlab qolishingiz mumkin. Chegirma miqdori tuzatilgan yalpi daromadi 70 000 AQSh dollaridan ortiq (birgalikda ariza topshirgan juftliklar uchun 140 000 AQSh dollari) dan ortiq soliq to‘lovchilar uchun bosqichma-bosqich bekor qilina boshlaydi va yalpi daromadi 85 000 AQSh dollari (er-xotinlar uchun 170 000 dollar) bo‘lgan soliq to‘lovchilar uchun butunlay bekor qilinadi.

Pensiya

Hissa cheklovlari

401(k), 403(b), 457 va tejamkorlik rejalari uchun badal chegarasi $19. SIMPLE rejalari uchun hissa limiti 500 13 dollarni tashkil qiladi. Ushbu badallarni 500 yilgi soliqqa tortiladigan daromadingizdan chegirib tashlash mumkin.

Savdo krediti

Hissa solig'i krediti soliq yili davomida pensiya hisobvarag'iga pul o'tkazgan soliq to'lovchilar uchun mavjud. Ilgari uni pensiya jamg'armalari krediti deb atashgan.

Kredit miqdori yakka tartibda ariza topshirgan shaxslar uchun 1000 AQSh dollarigacha, juftliklar uchun esa 2000 dollargacha.

Kredit miqdori har xil bo'lishi mumkin soliq to'lovchining tuzatilgan yalpi daromadi va badallariga bog'liq.

Kompaniya sizga barcha kreditlarni hisobga olgan holda va siz uchun mavjud bo'lgan maksimal daromad bilan deklaratsiyani tayyorlashda yordam beradi.MICHAEL KOLODEN CPA kompyuter: 7308 18-avenyu, Bruklin NY 11204; tel. (718) 360-5337; elektron pochta: [elektron pochta bilan himoyalangan].

Shuningdek ForumDaily-da o'qing:

Soliq mavsumi boshlandi: deklaratsiyani xatosiz qanday tayyorlash va tezda soliqni qaytarish

AQShda yashash joyini o'zgartirish va soliqlar: agar siz Floridaga ko'chgan bo'lsangiz, qanday qilib auditdan qochish kerak

47 200 dollargacha tejashingiz mumkin bo'lgan o'nta soliq imtiyozlari va chegirmalar

AQShdagi hayot va Amerikaga immigratsiya haqida muhimroq va qiziqarli yangiliklarni xohlaysizmi? — bizni qo'llab quvvatlang ehson qiling! Shuningdek, bizning sahifamizga obuna bo'ling Facebook. "Displeydagi ustuvorlik" opsiyasini tanlang va avval bizni o'qing. Shuningdek, bizning kanalimizga obuna bo'lishni unutmang Telegram kanali  va Instagram- u erda juda ko'p qiziqarli narsalar bor. Va minglab o'quvchilarga qo'shiling ForumDaily Nyu-York — u yerda siz metropoldagi hayot haqida juda ko‘p qiziqarli va ijobiy ma’lumotlarni topasiz.