გამოქვითვები, ლიმიტები და კრედიტები: მნიშვნელოვანი საგადასახადო ნიუანსი, რომელიც გასათვალისწინებელია 2021 წლის დეკლარაციის წარდგენისას

საგადასახადო წესები აშშ-ში ყოველწლიურად იცვლება. საგადასახადო განაკვეთები, გამოქვითვის თანხები, შენატანების ლიმიტები - ამისთვის ყოველწლიურად დგინდება ახალი რიცხვები. დეკლარაციის შევსებისას მნიშვნელოვანია სწორი ინფორმაციის მიწოდება, წინააღმდეგ შემთხვევაში დოკუმენტი გაიგზავნება დამატებითი გადამოწმებისთვის და თქვენი დაბრუნება დაგვიანდება.

ფოტო: Shutterstock

იკითხა ForumDaily გამოცდილი ბუღალტერი მაიკლ კოლოდენი გამოყავით ყველაზე მნიშვნელოვანი საგადასახადო ნიუანსი, რამაც შეიძლება გავლენა მოახდინოს ფიზიკური პირების დეკლარაციაზე 2021 წლისთვის.

ზოგადი ინფორმაცია

სტანდარტული გამოქვითვა

2021 წლისთვის, სტანდარტული გამოქვითვა არის 12 აშშ დოლარი ინდივიდუალურად წარდგენისთვის და 550 აშშ დოლარი ერთობლივად შეტანილი წყვილებისთვის.

ალტერნატიული მინიმალური გადასახადი (AMT)

In 2021 წელი AMT არ ვრცელდება 73 დოლარამდე (ინდივიდუალური დაბრუნება) და 600 დოლარამდე (წყვილებისთვის, რომლებიც ერთობლივად წარადგენენ) შემოსავალს.

მედიცინა

ჯანმრთელობის შემნახველი ანგარიშები (HSA)

ჯანმრთელობის შემნახველი ანგარიშის (HSA) შენატანები შეიძლება გამოიქვითოს დასაბეგრი შემოსავლიდან, მაგრამ არსებობს მთელი რიგი მოთხოვნები. HSA გამოიყენება ანგარიშის მფლობელის, მეუღლის ან დამოკიდებულების მიმდინარე ან მომავალი სამედიცინო ხარჯების გადასახდელად. 2021 წლისთვის, HSA-ის შემოწირულობის მაქსიმალური ლიმიტი იყო $3600 ერთ ადამიანზე და $7200 ოჯახის დაზღვევისთვის.

HSA-სთან გადახდილი სამედიცინო ხარჯები არ უნდა ანაზღაურდეს სხვა ჯანმრთელობის დაზღვევით ან სხვა წყაროებიდან; ისინი ასევე არ შეიძლება გამოიქვითონ სამედიცინო ხარჯებისთვის ფედერალურ დაბრუნებებზე.

ანგარიშის მფლობელი უნდა იყოს მაღალი გამოქვითვადი ჯანმრთელობის გეგმაში (HDHP) და არ ჰქონდეს სხვა სამედიცინო დაფარვა, გარდა შემთხვევის, ინვალიდობის, სტომატოლოგიური ან მხედველობის დაზღვევისა.

სამედიცინო შემნახველი ანგარიშები (MSA)

არსებობს ორი სახის სამედიცინო შემნახველი ანაბარი (MSA):

• მშვილდოსანი მ.ს.ა. - იგი შექმნილია თვითდასაქმებული პირებისა და ზოგიერთი მცირე დამსაქმებლის თანამშრომლებისთვის სამედიცინო გადასახადების დასახმარებლად;
• MSA Medicare უპირატესობა არის Archer MSA დაკავშირებული Medicare-თან. მისი გამოყენება შესაძლებელია ექსკლუზიურად სამედიცინო ხარჯებისთვის. Medicare Advantage MSA-ის მისაღებად, თქვენ უნდა იყოთ ჩარიცხული Medicare-ში.

ორივე MSA ანგარიში მოითხოვს, რომ დარეგისტრირდეთ მაღალი გამოქვითვადი ჯანმრთელობის გეგმაში (HDHP). მაქსიმალური თანხა, რომელიც შეიძლებოდა ამ ანგარიშზე 2021 წელს ჩაერიცხა, იყო $4. ისინი გამოიქვითება დასაბეგრი შემოსავლიდან.

სამედიცინო ხარჯების გამოქვითვა

2021 წლისთვის სამედიცინო ხარჯების გამოქვითვის ზღვარი არის შესწორებული მთლიანი შემოსავლის (AGI) 7,5%. ანუ, თუ თქვენ დახარჯეთ თქვენი AGI-ს 7,5%-ზე მეტი სამედიცინო მომსახურებაზე, მაშინ ყველაფერი, რაც ამ ზღვარს გადააჭარბა, შეიძლება გამოიქვითოს გადასახადებიდან.

გრძელვადიანი მოვლის პრემიები

გრძელვადიანი მოვლის დაზღვევის პრემიები გამოიქვითება გადასახადიდან, ექვემდებარება გარკვეულ ლიმიტებს. 40 წლამდე ასაკის 2021 წელს, ლიმიტი იყო $450. 41-დან 50 წლამდე ასაკის ადამიანებს შეუძლიათ 850 დოლარის გამოკლება; 51-დან 60 წლამდე - 1690$; 61-დან 70 წლამდე - 4$. მაქსიმალური გამოქვითვა არის $520 და ვრცელდება 5 წელზე უფროსი ასაკის პირებზე.

მედიქერის გადასახადი

2021 წელს, მედიქერის დამატებითი გადასახადი 0,9%-ით ვრცელდებოდა იმ პირებზე, რომელთა ხელფასი 200 აშშ დოლარზე მეტი იყო ინდივიდუალური დაბრუნებისთვის (000 აშშ დოლარი ოჯახებისთვის). ასევე არსებობს 250% მკურნალი გადასახადი საინვესტიციო (მიუღებელი) შემოსავალზე იმ პირებისთვის, რომლებსაც აქვთ კორექტირებული მთლიანი შემოსავალი (AGI) $000-ზე მეტი ($3,8 ოჯახებისთვის). საინვესტიციო შემოსავალი მოიცავს დივიდენდებს, პროცენტებს, ქირაებს, როიალტიებს, უძრავი ქონების მოგებას და ა.შ.

კომპანიის სპეციალისტები დაგეხმარებიან დეკლარაციის სწორად მომზადებაში და გავითვალისწინებთ თქვენს დაკისრებულ ყველა გამოქვითვას.MICHAEL KOLODEN CPA PC: 7308 18th Avenue, Brooklyn NY 11204; ტელ. (718) 360-5337; ელფოსტა: [ელ.ფოსტით დაცულია].

ინვესტიციები, საჩუქრები, უცხოური შემოსავალი

მიღებული უცხოური შემოსავლის გამოქვითვა

2021 წელს, საზღვარგარეთული შემოსავლის მაქსიმალური ოდენობა, რომელიც შეიძლება გამოირიცხოს თქვენი აშშ-ის დასაბეგრი შემოსავლიდან, არის $108. გამონაკლისი არის სხვა სახელმწიფოში მიღებული და დაბეგვრის შემოსავალი.

გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება და დივიდენდები

2021 წელს საგადასახადო განაკვეთები კაპიტალის მოგებაზე და დივიდენდებზე არის 0%, 15% და 20%. მაქსიმალური თანხა ნულოვანი საპროცენტო განაკვეთისთვის არის $40 ინდივიდუალური გადასახადის გადამხდელებისთვის. თუ გადასახადის გადამხდელის შემოსავალი 400 445 დოლარს მიაღწევს, როგორც კაპიტალის მოგებაზე, ასევე დივიდენდებზე განაკვეთი იქნება 850%. ყველა დანარჩენს ექვემდებარება 20 პროცენტიანი განაკვეთი.

სიმდიდრისა და საჩუქრების გადასახადები

2021 წლის კალენდარული წლის განმავლობაში გარდაცვლილი ნებისმიერი პირის ქონებაზე საბაზისო გადასახადის გათავისუფლების თანხა შეადგენს 11,70 მილიონ აშშ დოლარს. ანუ, თუ მიღებული მემკვიდრეობის ღირებულება არ აღემატება ამ თანხას, მაშინ არ გჭირდებათ ფედერალური ქონების ან საჩუქრის გადასახადის გადახდა (ქონების და საჩუქრების გადასახადები). 2021 წელს შესაძლებელია 15 დოლარამდე საჩუქრების გადასახადის გარეშე.

ფოტო: Shutterstock

საგადასახადო კრედიტები

საოჯახო

შვილად აყვანის სესხი

2021 წელს შვილად აყვანის სესხი უბრუნებელია, ანუ ნაღდი ანგარიშსწორებით ვერ მიიღება, მხოლოდ საგადასახადო დავალიანება შეიძლება გამოიყენებოდეს. თანხა 14 დოლარამდეა თითო ბავშვზე და ვრცელდება შვილად აყვანის ღირებულებაზე.

მიღებული შემოსავალი სესხი

2021 წელს მაქსიმალური მიღებული საშემოსავლო გადასახადის კრედიტი (EITC) იყო $6. თანხა, რომლის მოთხოვნაც შეგიძლიათ, დამოკიდებულია შემოსავალზე და ოჯახის ზომაზე, განაცხადის სტატუსზე და სხვა ფაქტორებზე. მაქსიმალური კრედიტი ეძლევა წყვილებს, რომლებიც წარადგენენ ერთობლივ დეკლარაციას სამ ან მეტ შვილთან ერთად.

საგადასახადო კრედიტი ბავშვებისთვის

აშშ-ს რეზიდენტების ნაწილმა ამ სესხის ნახევარი წინასწარ მიიღო 2021 წელს. თუ თქვენ უარი თქვით წინასწარ გადახდებზე, მიიღებთ ბავშვის საგადასახადო კრედიტს 2021 წლის საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენისას. ეს არის $3600 ან $3000 თითო ბავშვზე, ასაკის მიხედვით. თუ თქვენ მიიღეთ CTC წინასწარ 2021 წელს, ეს იყო თანხის მხოლოდ ნახევარი, $1800-მდე. დარჩენილი ნახევარი შეგიძლიათ მოითხოვოთ 2021 წლის საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენისას.

დარწმუნდით, რომ მოძებნეთ წერილი 6419 IRS-დან, რომელშიც ჩამოთვლილია გადახდები, რომლებიც მიიღეთ ამ სესხზე, რათა სწორად შეატყობინოთ ისინი დაბრუნებისას.

საგადასახადო კრედიტი ბავშვებისთვის და დამოკიდებულებისთვის

თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ ბავშვისა და დამოკიდებულ ზრუნვის საგადასახადო კრედიტი, თუ გამოიყენებთ ფულს კვალიფიციური ძიძის ან მზრუნველის მომსახურებისთვის. ამავდროულად, გჭირდებოდათ ძიძის მომსახურება, რათა შეგეძლოთ სამსახურში წასვლა ან მისი ძებნა.

2021 წელს ამ სესხს შეუძლია 16 დოლარამდე ხარჯების ჩამოთვლა, მაგრამ ის გიბრუნებს მხოლოდ 000%-ს, ანუ არაუმეტეს 50 დოლარისა. მაქსიმუმის მიღება შეგიძლიათ, თუ გყავთ ორი ან მეტი შვილი. თუ ერთი შვილი გყავთ, შეგიძლიათ 8 დოლარამდე სესხის იმედი გქონდეთ.

განათლება

უწყვეტი სწავლის სესხი

სტუდენტური სესხი შექმნილია თქვენი სწავლის ხარჯების ანაზღაურებისთვის. იგი იხდის გარკვეული სასწავლებლების სტუდენტებს და მოითხოვს მთელი რიგი პირობების შესრულებას. ეს სესხი შეიძლება გამოყენებულ იქნას ბაკალავრიატის, სამაგისტრო და პროფესიული კურსების გადასახდელად.

არ არის შეზღუდული წლების რაოდენობა, რომლითაც შეგიძლიათ განაცხადოთ სესხი. საგადასახადო დეკლარაციაზე შეგიძლიათ ანაზღაუროთ $2-მდე. სრული სესხის კვალიფიკაციისთვის, თქვენი შესწორებული მთლიანი შემოსავალი (MAGI) უნდა იყოს $000-მდე ($80-მდე, თუ წყვილი ერთობლივად წარადგენს).

საკრედიტო შესაძლებლობები (ამერიკული შესაძლებლობების საგადასახადო კრედიტი)

ეს სესხი იხდის განათლებას (თქვენი ან თქვენი შვილების) კოლეჯის ან სხვა უმაღლესი განათლების პირველი ოთხი წლის განმავლობაში. თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ არაუმეტეს $2500 თითო სტუდენტზე წელიწადში.

თუ სესხით თქვენი საგადასახადო დავალიანება ნულამდე მიიღწევა, შეგიძლიათ ნაღდი ფულით მიიღოთ დარჩენილი სესხის თანხის 40% (ეს გადახდა არ უნდა აღემატებოდეს 1000 აშშ დოლარს).

შესაძლებლობა სესხის თანხა არის 100% პირველი 2000 აშშ დოლარის დასაშვები განათლების ხარჯებიდან. შემდეგ შეგიძლიათ მიიღოთ 25%-იანი ფასდაკლება თქვენს მომავალ 2000 აშშ დოლარის ხარჯზე.

პროცენტები საგანმანათლებლო სესხებზე

2021 წლისთვის, თქვენ შეგიძლიათ გადაიხადოთ სტუდენტური სესხის პროცენტიდან არაუმეტეს $2500. გამოქვითვის თანხის ეტაპობრივი გაუქმება იწყება გადასახადის გადამხდელებისთვის, რომლებსაც აქვთ კორექტირებული მთლიანი შემოსავალი $70-ზე მეტი ($000 წყვილებისთვის ერთობლივად წარდგენილი) და მთლიანად აღმოიფხვრება გადასახადის გადამხდელებისთვის, რომელთა მთლიანი შემოსავალია $140 ($000 წყვილებისთვის).

პენსია

წვლილის შეზღუდვები

წვლილის ლიმიტი 401(k), 403(b), 457 და ეკონომიური შემნახველი გეგმებისთვის არის $19. კონტრიბუციის ლიმიტი SIMPLE გეგმებისთვის არის $500. ეს შენატანები შეიძლება გამოიქვითოს თქვენი 13 წლის დასაბეგრი შემოსავლიდან.

შემნახველის კრედიტი

კონტრიბუტორის საგადასახადო კრედიტი ხელმისაწვდომია გადასახადის გადამხდელებისთვის, რომლებიც შეაქვთ ფული საპენსიო ანგარიშზე საგადასახადო წლის განმავლობაში. ადრე მას ეძახდნენ საპენსიო შემნახველი შენატანების კრედიტს.

საკრედიტო ოდენობა შეადგენს 1000 დოლარს ინდივიდუალურად შეტანილი პირებისთვის და 2000 დოლარამდე წყვილებისთვის, რომლებიც ერთობლივად წარადგენენ.

სესხის თანხა შეიძლება განსხვავდებოდეს დამოკიდებულია გადასახადის გადამხდელის კორექტირებულ მთლიან შემოსავალსა და შენატანებზე.

კომპანია დაგეხმარებათ მოამზადოთ თქვენი დეკლარაცია ყველა სესხის გათვალისწინებით და თქვენთვის ხელმისაწვდომი მაქსიმალური ანაზღაურებით.MICHAEL KOLODEN CPA PC: 7308 18th Avenue, Brooklyn NY 11204; ტელ. (718) 360-5337; ელფოსტა: [ელ.ფოსტით დაცულია].

ასევე წაიკითხეთ ფორუმზე:

საგადასახადო სეზონი დაიწყო: როგორ მოვამზადოთ დეკლარაცია შეცდომების გარეშე და სწრაფად მიიღოთ გადასახადის დაბრუნება

საცხოვრებელი ადგილისა და გადასახადების შეცვლა შეერთებულ შტატებში: როგორ ავიცილოთ თავიდან აუდიტი, თუ გადახვედით ფლორიდაში

ათი საგადასახადო კრედიტი და გამოქვითვა, რომლითაც შეგიძლიათ დაზოგოთ $47-მდე

გსურთ უფრო მნიშვნელოვანი და საინტერესო ამბები აშშ-ში ცხოვრებისა და ამერიკაში იმიგრაციის შესახებ? - მხარი დაგვიჭირეთ შემოწირულობა! ასევე გამოიწერეთ ჩვენი გვერდი Facebook. აირჩიეთ „პრიორიტეტი ჩვენებაში“ და ჯერ წაგვიკითხეთ. ასევე, არ დაგავიწყდეთ ჩვენი გამოწერა დეპეშა არხი  და Instagram- იქ ბევრი საინტერესო რამ არის. და შეუერთდი ათასობით მკითხველს ფორუმი დღევანდელი ნიუ – იორკი — იქ ნახავთ უამრავ საინტერესო და პოზიტიურ ინფორმაციას მეტროპოლიის ცხოვრების შესახებ.