Նվազեցումներ, սահմանաչափեր և վարկեր. հարկային կարևոր նրբերանգներ, որոնք պետք է հաշվի առնել 2021 թվականի համար հայտարարագիր ներկայացնելիս

ԱՄՆ-ում հարկային կանոնները փոխվում են ամեն տարի։ Հարկային դրույքաչափեր, նվազեցման գումարներ, վճարումների սահմանաչափեր՝ դրա համար ամեն տարի սահմանվում են նոր թվեր: Հայտարարագիրը լրացնելիս կարևոր է ճիշտ տեղեկատվություն տրամադրելը, հակառակ դեպքում փաստաթուղթը կուղարկվի լրացուցիչ ստուգման և ձեր վերադարձը կհետաձգվի:

Լուսանկարը ՝ Shutterstock

Հարցրեց ForumDaily-ն փորձառու հաշվապահ Մայքլ Կոլոդեն ընդգծեք հարկային ամենակարևոր նրբությունները, որոնք կարող են ազդել ֆիզիկական անձանց 2021թ.

Հասարակ

Ստանդարտ նվազեցում

2021 թվականի համար ստանդարտ նվազեցումը կազմում է 12 ԱՄՆ դոլար միայնակ զննարկիչների համար և 550 ԱՄՆ դոլար՝ համատեղ ներկայացվող զույգերի համար:

Այլընտրանքային նվազագույն հարկ (AMT)

In 2021 տարի AMT չի տարածվում մինչև 73 ԱՄՆ դոլար (անհատական ​​վերադարձ) և մինչև 600 ԱՄՆ դոլար (համատեղ հայտարարագիր ներկայացնող ամուսնացած զույգերի համար) վաստակող անհատների վրա:

Բժշկություն

Առողջապահական խնայողական հաշիվներ (HSA)

Առողջապահական խնայողական հաշվին (HSA) մուծումները կարող են հանվել հարկվող եկամտից, սակայն կան որոշակի պահանջներ: HSA-ներն օգտագործվում են հաշվի սեփականատիրոջ, նրա ամուսնու կամ խնամյալի համար ընթացիկ կամ ապագա բժշկական ծախսերը վճարելու համար: 2021 թվականի համար HSA ներդրման առավելագույն սահմանաչափերը կազմում էին 3600 ԱՄՆ դոլար յուրաքանչյուր անհատի համար և 7200 ԱՄՆ դոլար ընտանիքի ծածկույթի համար:

HSA-ով վճարվող բժշկական ծախսերը չպետք է փոխհատուցվեն այլ առողջապահական ապահովագրության կամ այլ աղբյուրների կողմից. Նրանք նաև չեն կարող համապատասխանել դաշնային եկամուտների բժշկական ծախսերի նվազեցմանը:

Հաշվի սեփականատերը պետք է լինի Բարձր նվազեցվող առողջության պլանի (HDHP) և չունենա այլ բժշկական ապահովագրություն, բացի դժբախտ պատահարից, հաշմանդամությունից, ատամնաբուժական կամ տեսողության ապահովագրությունից:

Բժշկական խնայողական հաշիվներ (MSA)

Բժշկական խնայողական հաշիվների (MSAs) երկու տեսակ կա.

• Աղեղնավոր Մ.Ս.Ա. — այն նախատեսված է օգնելու վճարել ինքնազբաղված անհատների և որոշ փոքր գործատուների աշխատողների բժշկական վճարները.
• MSA Medicare առավելություն Archer MSA-ն է՝ կապված Medicare-ի հետ: Այն կարող է օգտագործվել բացառապես որակավորման բժշկական ծախսերի համար։ Medicare Advantage MSA-ի համար իրավասու լինելու համար դուք պետք է գրանցված լինեք Medicare-ում:

MSA-ի երկու հաշիվներն էլ պահանջում են, որ դուք ընդգրկված լինեք բարձր նվազեցվող առողջության ծրագրում (HDHP): Առավելագույն գումարը, որը դուք կարող եք տեղադրել այս հաշվին 2021 թվականին, կազմում էր $4: Այն նվազեցվում է հարկվող եկամուտից:

Բժշկական ծախսերի նվազեցում

2021 թվականի համար բժշկական ծախսերի նվազեցման շեմը ճշգրտված համախառն եկամտի (AGI) 7,5%-ն է: Այսինքն, եթե դուք ծախսել եք ձեր AGI-ի ավելի քան 7,5%-ը բժշկական ծառայությունների վրա, ապա այն ամենը, ինչ գերազանցել է այս շեմը, կարող է հանվել հարկերից:

Երկարաժամկետ խնամքի ապահովագրավճարներ

Երկարաժամկետ խնամքի ապահովագրավճարները ենթակա են որոշակի սահմանափակումների: 40 թվականին 2021 տարեկանից ցածր անձանց համար սահմանաչափը 450 դոլար էր: 41-ից 50 տարեկանները կարող են հանել $850; 51-ից 60 տարեկան - 1690 դոլար; 61-ից 70 տարեկան՝ 4 դոլար. Առավելագույն նվազեցումը 520 դոլար է և վերաբերում է 5 տարեկանից բարձր անձանց:

Medicare հարկ

2021-ին Medicare-ի լրացուցիչ 0,9% հարկ կիրառվեց 200 ԱՄՆ դոլարից բարձր աշխատավարձ ունեցող ֆիզիկական անձանց համար անհատական ​​վերադարձի համար (000 ԱՄՆ դոլար ընտանիքների համար): Գոյություն ունի նաև 250% Medicare-ի հարկ՝ ներդրումային (չվաստակած) եկամտի վրա 000 ԱՄՆ դոլարից ավելի ճշգրտված համախառն եկամուտ (AGI) ունեցող անհատների համար (3,8 ԱՄՆ դոլար ընտանիքների համար): Ներդրումային եկամուտները ներառում են շահաբաժիններ, տոկոսներ, վարձավճարներ, ռոյալթիներ, գույքի օտարումից ստացված շահույթ և այլն:

Ընկերության մասնագետները կօգնեն ձեզ ճիշտ պատրաստել ձեր հայտարարագիրը և հաշվի առնել բոլոր այն պահումները, որոնք դուք իրավունք ունեք:MICHAEL KOLODEN CPA PC7308 18th Avenue, Brooklyn NY 11204; հեռ. (718) 360-5337; էլ. փոստ: [էլեկտրոնային փոստով պաշտպանված].

Ներդրումներ, նվերներ, օտարերկրյա եկամուտներ

Օտարերկրյա վաստակած եկամտի նվազեցում

2021 թվականի համար օտարերկրյա վաստակած եկամտի առավելագույն գումարը, որը կարող է բացառվել ձեր ԱՄՆ հարկվող եկամուտից, կազմում է 108 ԱՄՆ դոլար: Մեկ այլ նահանգում ստացված և հարկվող եկամուտը բացառվում է:

Երկարաժամկետ կապիտալի շահույթներ և շահաբաժիններ

2021 թվականի համար կապիտալ շահույթների և շահաբաժինների համար հարկային դրույքաչափերը կազմում են 0%, 15% և 20%: Զրոյական տոկոսադրույքի առավելագույն գումարը 40 ԱՄՆ դոլար է անհատ հարկատուների համար: Եթե ​​հարկ վճարողի եկամուտը հասնի 400 դոլարի, ապա և՛ կապիտալի շահույթի, և՛ շահաբաժինների դրույքաչափը կկազմի 445%: Մնացած բոլորը ենթակա են 850 տոկոս դրույքաչափի:

Գույքի և նվերների հարկեր

2021 օրացուցային տարվա ընթացքում մահացած ցանկացած անձի գույքի համար հիմնական հարկի բացառման գումարը կազմում է 11,70 միլիոն դոլար: Այսինքն, եթե ձեր ստացած ժառանգության արժեքը չի գերազանցում այս գումարը, ապա դուք ստիպված չեք լինի վճարել դաշնային գույքի կամ նվերների հարկեր (Գույքի և նվերների հարկեր). Մինչև 2021 ԱՄՆ դոլարի նվերներ կարող են տրվել առանց հարկերի 15 թվականին։

Լուսանկարը ՝ Shutterstock

Հարկային վարկեր

Ընտանիք

Որդեգրման վարկ

2021 թվականի համար որդեգրման վարկը վերադարձելի չէ, այսինքն՝ այն հնարավոր չէ ձեռք բերել կանխիկ գումարով և կարող է օգտագործվել միայն հարկային պարտքը մարելու համար: Գումարը կազմում է մինչև $14 մեկ երեխայի համար և ծածկում է որդեգրման ծախսերը։

Վաստակած եկամուտների վարկ

2021 թվականի համար առավելագույն վաստակած եկամտահարկի վարկը (EITC) եղել է $6: Գումարը, որը դուք կարող եք ստանալ, կախված է ձեր եկամուտից և ընտանիքի չափից, դիմումի կարգավիճակից և մի շարք այլ գործոններից: Այնուամենայնիվ, առավելագույն վարկը հասանելի է երեք և ավելի երեխաների հետ համատեղ դիմում ներկայացնող զույգերին:

Հարկային վարկ երեխաների համար

ԱՄՆ-ի որոշ բնակիչներ այս վարկի կեսը ստացել են նախապես 2021 թվականին: Եթե ​​դուք հրաժարվել եք կանխավճարներից, դուք կստանաք երեխայի ամբողջ հարկային վարկը, երբ ներկայացնեք ձեր 2021 թվականի հարկերը: Մեկ երեխայի համար այն կազմում է 3600 դոլար կամ 3000 դոլար՝ կախված տարիքից: Եթե ​​2021 թվականին ստացել եք CTC կանխավճարներ, ապա դա գումարի կեսն էր՝ մինչև $1800: Դուք կարող եք պահանջել մնացած կեսը, երբ ներկայացնեք ձեր 2021 թվականի հարկերը:

Համոզվեք, որ փնտրեք 6419 նամակ IRS-ից, որտեղ թվարկված են այս վարկի համար ձեր ստացած վճարումները, որպեսզի կարողանաք դրանք ճիշտ զեկուցել ձեր վերադարձի ժամանակ:

Երեխայի և կախվածության մեջ գտնվող անձանց խնամքի հարկային վարկ

Դուք կարող եք ստանալ երեխայի և խնամակալության խնամքի հարկային վարկ, եթե գումարն օգտագործել եք որակավորված դայակի կամ խնամողի ծառայությունների համար վճարելու համար: Միևնույն ժամանակ ձեզ անհրաժեշտ էին դայակի ծառայություններ, որպեսզի կարողանաք աշխատանքի գնալ կամ փնտրել այն։

2021 թվականին այս վարկը կարող է պահանջել մինչև 16 ԱՄՆ դոլարի ծախսեր, սակայն այն կփոխհատուցի ձեզ միայն 000%-ը, կամ ոչ ավելի, քան 50 ԱՄՆ դոլարը: Դուք կարող եք առավելագույնը ստանալ, եթե ունեք երկու կամ ավելի երեխա: Եթե ​​ունեք մեկ երեխա, կարող եք որակավորվել մինչև 8 ԱՄՆ դոլարի վարկ ստանալու համար:

Կրթություն

Ցմահ ուսուցման վարկ

Ուսանողական վարկը նախատեսված է ձեր կրթական ծախսերը փոխհատուցելու համար: Այն վճարվում է որոշակի հաստատությունների ուսանողներին և պահանջում է մի շարք պայմանների կատարում։ Այս վարկը կարող է օգտագործվել բակալավրիատի, մագիստրատուրայի և մասնագիտական ​​դասընթացների համար:

Տարիների քանակի սահմանափակում չկա, որը կարող եք որակավորվել վարկ ստանալու համար: Մեկ հարկային հայտարարագրի համար կարող եք փոխհատուցել մինչև $2: Ամբողջական վարկ ստանալու համար որակավորվելու համար ձեր ճշգրտված համախառն եկամուտը (MAGI) պետք է լինի մինչև $000 (մինչև $80, եթե մի քանիսը միասին ներկայացնեն):

Վարկային հնարավորություններ (Ամերիկյան հնարավորությունների հարկային վարկ)

Այս վարկը վճարում է ձեր կամ ձեր երեխաների կրթական ծախսերը քոլեջի կամ այլ հետմիջնակարգ կրթության առաջին չորս տարիների ընթացքում: Մեկ ուսանողի համար տարեկան կարող եք ստանալ ոչ ավելի, քան $2500:

Եթե ​​վարկը ձեր հարկային պարտքը հասցնում է զրոյի, ապա կարող եք կանխիկ ստանալ վարկի մնացած գումարի 40%-ը (այս վճարումը չի կարող գերազանցել $1000-ը):

Opportunity Credit-ի գումարը հավասար է որակյալ կրթության առաջին $100-ի 2000%-ին: Այնուհետև կարող եք ստանալ հաջորդ $25-ի 2000%-ը:

Կրթական վարկերի տոկոսներ

2021 թվականի համար դուք կարող եք ձեր հարկերից հանել մինչև $2500 ձեր ուսանողական վարկերի համար վճարած տոկոսները: Նվազեցումը սկսում է աստիճանաբար հանվել 70 ԱՄՆ դոլարից ավելի ճշգրտված համախառն եկամուտ ունեցող հարկ վճարողների համար (000 ԱՄՆ դոլար՝ զույգերի համար, որոնք համատեղ դիմում են ներկայացնում) և ամբողջությամբ հանվում է 140 դոլարից ավելի համախառն եկամուտ ունեցող հարկատուների համար (000 ԱՄՆ դոլար զույգերի համար):

Կենսաթոշակ

Ներդրումների սահմանները

401(k), 403(b), 457 և խնայողությունների խնայողությունների պլանների ներդրման սահմանաչափը $19 է: SIMPLE պլանների ներդրման սահմանաչափը $500 է: Այս վճարումները կարող են հանվել ձեր 13 թվականի հարկվող եկամուտից:

Saver-ի վարկը

Saver Tax Credit-ը հասանելի է հարկ վճարողների համար, ովքեր հարկային տարվա ընթացքում գումար են ներդրում իրենց կենսաթոշակային հաշվին: Նախկինում այն ​​կոչվում էր կենսաթոշակային խնայողական վարկ:

Վարկային գումարները կազմում են մինչև 1000 ԱՄՆ դոլար անհատապես դիմում ներկայացնող անհատների համար և մինչև 2000 ԱՄՆ դոլար՝ համատեղ հայտ ներկայացրած զույգերի համար:

Վարկի գումարը կարող է տարբեր լինել և կախված է հարկ վճարողի ճշգրտված համախառն եկամտից և վճարումների չափից.

Ընկերությունը կօգնի ձեզ պատրաստել ձեր հայտարարագիրը՝ հաշվի առնելով բոլոր վարկերը և ձեզ հասանելի առավելագույն եկամտաբերությամբMICHAEL KOLODEN CPA PC7308 18th Avenue, Brooklyn NY 11204; հեռ. (718) 360-5337; էլ. փոստ: [էլեկտրոնային փոստով պաշտպանված].

Կարդացեք նաև Ֆորումում ամեն օր.

Հարկային սեզոնը սկսված է՝ ինչպես անել առանց սխալների հայտարարագիր և արագ վերադարձնել հարկը

ԱՄՆ-ում բնակության և հարկերի փոփոխություն. ինչպես խուսափել աուդիտից, եթե տեղափոխվել եք Ֆլորիդա

Տասը հարկային վարկեր և նվազեցումներ, որոնք կարող են խնայել ձեզ մինչև $47

Ցանկանու՞մ եք ավելի կարևոր և հետաքրքիր նորություններ ԱՄՆ-ում կյանքի և Ամերիկա ներգաղթի մասին: — աջակցել մեզ նվիրաբերել! Բաժանորդագրվեք նաև մեր էջին Facebook: Ընտրեք «Առաջնահերթություն ցուցադրման» տարբերակը և նախ կարդացեք մեզ: Նաև մի մոռացեք բաժանորդագրվել մեր Telegram ալիք  իսկ Instagram-Այնտեղ շատ հետաքրքիր բաներ կան։ Եվ միացեք հազարավոր ընթերցողների Ֆորում Օրեկան Նյու Յորք — այնտեղ դուք կգտնեք շատ հետաքրքիր և դրական տեղեկություններ մետրոպոլիայի կյանքի մասին: