Податкові декларації за 2025 рік: що змінилося після ухвалення 'Великого красивого закону'
4 липня 2025 року президент підписав "Великий красивий закон" (відомий як Working Families Tax Cut). Він робить постійними багато тимчасових податкових послаблень, введених у 2017 році законом Tax Cuts and Jobs Act (TCJA). Про основні зміни, що впливають на наші податкові декларації за 2025 рік, розповідає Турбо податок.
Більшість змін набули чинності 1 січня 2026 року, вони вплинуть на декларації, які ми подаватимемо у 2027 році. Але деякі нововведення діють заднім числом і можуть вплинути на декларацію за 2025 рік.
Зміни, які торкнуться декларації за 2025 рік:
- чайові не оподатковуються прибутковим податком — максимально можна відняти з оподатковуваного доходу до $25 000 чайових. Сума вирахування поступово знижується за модифікованого скоригованого валового доходу (MAGI) понад $150 000 (або $300 000 для подружжя, що подає декларацію спільно);
- оплата понаднормового годинника теж не оподатковується прибутковим податком — відрахування до $12 500 на людину з таким самим поетапним зниженням, як і для чайових;
- збільшення податкового кредиту на дітей — із $2000 до $2200;
- додаткове відрахування для літніх - можна додатково відняти з оподатковуваного доходу $6000 для осіб старше 65 років з поетапним зниженням при MAGI понад $75 000 ($150 000 для подружжя);
- частково повернення кредиту на усиновлення — до $5000;
- збільшення вирахування з місцевих податків (SALT) — до $40 000 у 2025 році із щорічною індексацією до 2029 року;
- вирахування з оподатковуваного доходу відсотків, сплачених за деякі автомобілі - до $10 000 з поетапним зниженням при MAGI понад $100 000 ($200 000 для подружжя);
- рахунки Трампа для дітей - у декларації за 2025 рік (і наступні) можна подати форму 4547, щоб IRS відкрила рахунок для дитини, народженої з 1 січня 2025 по 31 грудня 2028 року; держава внесе на нього $1000;
- скасування податкового кредиту на електромобілі з 30 вересня 2025 року;
- підвищення стандартного відрахування — у 2025 році $15 750 для одиноких, $23 625 для голів домогосподарств і $31 500 для подружжя, яке подає спільно (зі щорічною індексацією на інфляцію).
За темою: У яких штатах найвищі та найнижчі податки на нерухомість
Додаткові зміни на 2025 рік
Ставки прибуткового податку, пороги для вирахувань та кредитів, а також стандартне вирахування будуть скориговані на інфляцію. Наприклад, верхня межа 10-відсоткової ставки для одиноких зросте з $11 600 у 2024 році до $11 925 у 2025-му. Ставка 37% почне діяти з $626350 для одиноких (замість $609350).
Багато відрахувань та кредитів отримали нові пороги зниження. Наприклад:
- кредит на зароблений дохід — максимум $8046 для подружжя з трьома та більше дітьми, повне зникнення при скоригованому валовому доході $68 675. Для одиноких без дітей — максимум $649, зниження починається з $19 104;
- внески до IRA — суми залишилися незмінними, але пороги зниження зросли: для активних учасників пенсійних планів роботодавця — від $79 000 до $89 000 для одиноких та голів домогосподарств, від $126 000 до $146 000 для подружжя. Для подружжя, де один не бере участі в плані, а інший бере участь, — від $236 000 до $246 000. Для подружжя, що роздільно подає, ліміт залишається від $0 до $10 000 без щорічної індексації.
Читайте також на ForumDaily:
Бухгалтер із 20+ років досвіду Вікторія Назаренко допоможе подати податкову декларацію без стресу
Трамп хоче скасувати прибутковий податок перекривши надходження від нього прибутком від мит
Як прийняти спадщину в Росії: практична інструкція від Карини Дюваль
Підписуйтесь на ForumDaily в Google NewsХочете більше важливих та цікавих новин про життя в США та імміграцію до Америки? - Підтримайте нас донатом! А ще підписуйтесь на нашу сторінку в Facebook. Вибирайте опцію «Пріоритет у показі» і читайте нас першими. Крім того, не забудьте оформити передплату на наш канал у Telegram і в Instagram- там багато цікавого. І приєднуйтесь до тисяч читачів ForumDaily Нью-Йорк — там на вас чекає маса цікавої та позитивної інформації про життя в мегаполісі.
Вибір редакції
