Податкове шахрайство: як розпізнати незаконні схеми ухилення від сплати податків

Податковий сезон в повному розпалі. ForumDaily на основі офіційної інформації Податкового управління США (IRS) розповідає, як уберегтися від шахраїв.

Фото: Shutterstock

Податкове управління США виділяє такі основні порушення податкового законодавства:

• Умисне заниження або приховування доходу.
• Завищення відрахувань з оподатковуваної бази.
• Ведення подвійної бухгалтерії.
• Занесення помилкових записів в бухгалтерські книги і документи.
• Заявка особистих витрат як витрати на ведення комерційної діяльності.
• Заявка помилкових відрахувань.
• Приховування або передача на сторону активів або доходу.

Існує велика кількість незаконних схем ухилення від податків. Як правило, ці схеми рекламуються з обіцянками зменшити або повністю усунути сплату прибуткового податку та інших видів оподаткування. Наприклад, вам слід бути напоготові, якщо ви чуєте якусь із наступних фраз — цілком імовірно, що вам пропонують порушити податкове законодавство:

• Вам ніколи більше не доведеться платити податки.
• Відніміть витрати на ваше особисте житло з податкової бази.
• Відніміть витрати на освіту вашої дитини з податкової бази.
• Податкове управління США приховує від вас цю інформацію.
• Настільки новий метод, що ваш фахівець з підготовки податкової документації ще навіть не знає про це.
• Я можу забезпечити вам велику суму повернення.
• Поділіться утриманцями, зазначеними для податкового заліку за зароблений дохід або запозичте їх.
• Вкладіть ваші кошти в довірчий фонд, і вам ніколи більше не доведеться платити податки.

Подібні обіцянки можуть звучати навіть у місцевих ЗМІ чи інтернеті під виглядом реклами інвестиційних чи податкових семінарів. Але пам'ятайте: якщо пропозиція видається надто хорошою, щоб бути розумною, — можливо, це незаконна схема ухилення від податків.

Вам ніколи більше не доведеться платити податки!

Провідники цієї «ідеї» можуть запропонувати, щоб ви, як роботодавець, НЕ утримували федеральний прибутковий податок або податки на фонд заробітної плати із заробітку, що виплачується вашим співробітникам. Ця схема заснована на невірної інтерпретації податкового законодавства. В ході судових розглядів були відкинуті всі варіанти цієї схеми.

Я не плачу податків — то навіщо це робити вам?

Підбурювачі можуть говорити, що вони не подають декларацій і не сплачують податків, а потім стягувати гонорар за розкриття свого «секрету». Секрет, який вони не розкривають, полягає в тому, що багато хто з них насправді подає декларації та сплачує податки — просто вони не визнають цього публічно.

Відніміть витрати на ваше особисте житло або на освіту вашої дитини з податкової бази

Учасники такої схеми невірно стверджують, що особисті витрати, які не підлягають відрахуванню з оподатковуваної бази, можуть бути вказані і відняті як витрати, пов'язані з підприємницькою діяльністю за рахунок переведення власності, активів або доходу в довірчий фонд, партнерство або іншу форму компанії. Будь-яку інвестиційну схему, яка обіцяє можливість вирахування такого роду витрат з податкової бази, слід розглядати як вельми сумнівну.

Податкове управління США приховує від вас цю інформацію

Якщо існують законні відрахування, за допомогою яких ви зможете зменшити суму ваших податків, Податкове управління США хоче, щоб ви дізналися про них і скористалися ними. Завдання Податкового управління полягає в тому, щоб забезпечити американським платникам податків обслуговування на вищому рівні: допомогти їм зрозуміти і виконати свої податкові зобов'язання, а також забезпечити чесне і справедливе застосування податкового законодавства по відношенню до всіх.

Настільки новий метод, що ваш фахівець з підготовки податкової документації ще навіть не знає про це

Підбурювачі використовують це формулювання, сподіваючись відмовити вас від звернення за професійними консультаціями щодо нового податкового законодавства. Однак, якщо існують нові законодавчі положення, які сприяють зниженню суми вашого оподаткування, законно чинна особа порекомендує вам звернутися за незалежною консультацією спеціаліста. Вам слід попросити посилання на джерела, просто на той випадок, що ваш фахівець із підготовки податкової декларації справді ще не знає про це. Якщо інвестиційна пропозиція не витримує неупередженої перевірки незалежною третьою стороною, ймовірно, вам слід від неї відмовитися.

Я можу забезпечити вам велику суму повернення ... за плату!

Особи, що рекламують схеми повернення, можуть попросити вас дати їм «в борг» ваш номер соціального забезпечення, або дати вам фальшиву форму W-2, на підставі якої вам буде покладатися велика сума повернення. Вони можуть пообіцяти розділити суму повернення з вами. Податкове управління США виявляє більшу частину таких фальшивих заявок на повернення до того, як вони оплачуються. Якщо навіть повернення виплачується, то, як правило, це виявляється, і, в кінцевому підсумку, учаснику такої схеми доводиться відшкодовувати суму повернення разом зі значними пенями і відсотками.

Передача іншій особі утриманців для отримання податкового вирахування за зароблений дохід

Несумлінні фахівці з підготовки податкової документації можуть «поділитися» дитиною (або дітьми) платника податків, короткого (-их) можна вказати в податковій декларації як утриманця (-їв), з іншим платником податків (-ами), для того, щоб забезпечити і тим самим та іншим можливість отримати податковий залік за зароблений дохід. Наприклад, якщо в одного з його клієнтів четверо дітей, йому достатньо вказати лише двох для отримання максимальної суми заліку. Фахівець, який становить податкову декларацію, може вказати перших двох дітей у декларації першого клієнта, а двох решти — у декларації іншого клієнта. Фахівець із підготовки декларацій і клієнт, який «продає» утриманців, можуть поділити вигоду між собою. Податкове управління США переслідує в судовому порядку осіб, які готують такі шахрайські запити отримання заліку; платники податків, які беруть у цьому участь, також можуть зазнати адміністративних та (або) кримінальних санкцій.

Вкладіть ваші кошти в довірчий фонд, і вам ніколи більше не доведеться платити податки

Особи, що рекламують схеми вкладень в шахрайські довірчі фонди, можуть стягувати плату за оформлення фондовій докуметации. Ця сума оплачує підготовку трастової документації від імені платника податків на ім'я іноземних і (або) вітчизняних довірених осіб, пропоновані спонсорами схеми, або на іноземні банківські рахунки і корпорації. Якщо довірчий фонд оформлений законно, то ви більше їм не володієте і не можете користуватися пільгами від фонду.

Множинні довірчі фонди, партнерства або інші залучені організації

Існування багаторівневої організації для інвестицій необов'язково означає наявність якихось неправомірних дій — кожної організації може існувати законна мета у виконанні ділових операцій. Але при цьому остерігайтеся схем, в яких використовуються множинні рівні компаній, які не слугують жодної чіткої мети, крім приховування справжнього власника активів та доходів.

Чи не занадто ці заяви гарні, щоб бути правдою?

Питання, які слід собі задати:

• Пропонується мені в рамках цієї податкової рекламної акції зробити наступне:
• Вказати мій дохід не повністю?
• Навмисно промовчати про дохід?
• Завищити суми, відраховані із податкової бази?
• Вести подвійну бухгалтерську звітність?
• Вносити фальсифіковані дані в мої бухгалтерські документи та іншу документацію?
• Враховувати особисті витрати як витрати, пов'язані з підприємницькою діяльністю?
• Вказувати фальшиві відрахування з податкової бази?
• Приховувати або переміщати активи або доходи?

Якщо ви відповіли «Так» на будь-якої з цих питань, то, ймовірно, ви берете участь в незаконній схемі ухилення від податків.

Податкове управління США переслідує в судовому порядку осіб, що займаються шахрайством при підготовці податкових декларацій; платники податків, які беруть в цьому участь, також можуть піддатися адміністративним і (або) кримінальних санкцій за порушення податкового законодавства.

Три речі, про які слід пам'ятати:

1. Ви несете відповідальність за зміст своєї податкової декларації.
2. Будь-яка особа, що обіцяє вам підвищення суми повернення без ознайомлення з особливостями вашої ситуації як платника податків, ймовірно, вводить вас в оману.
3. Ніколи не підписуйте податкову декларацію, попередньо не вивчивши її, щоб переконатися: предoставленная інформація відображена чесно і правильно.

Вам потрібна додаткова інформація?

Якщо у вас виникли питання у зв'язку з цими або іншими шахрайськими прийомами, звертайтеся до Податкового управління США (IRS) за телефоном: 1-800-829-1040. Телефонуйте то телефону: 1-800-829-0433, щоб повідомити про шахрайське ухиленні від сплати податків.

Додаткова інформація є на сайті Податкового управління США (IRS). Виберіть опцію повідомлення про шахрайство в зв'язку з податками (Tax Scams / Fraud Alert) на сайті IRS.gov.

Читайте також на ForumDaily:

Як правильно вибрати податкового фахівця. 9 правил від ForumDaily

Коли, як і куди подавати податкову декларацію

Чи повинні ви подавати податкову декларацію?

Що робити, якщо ви не можете сплатити податки вчасно

5 кращих програм для заповнення податкової декларації: огляд

Хочете більше важливих та цікавих новин про життя в США та імміграцію до Америки? - Підтримайте нас донатом! А ще підписуйтесь на нашу сторінку в Facebook. Вибирайте опцію «Пріоритет у показі» і читайте нас першими. Крім того, не забудьте оформити передплату на наш канал у Telegram  і в Instagram- там багато цікавого. І приєднуйтесь до тисяч читачів ForumDaily Нью-Йорк — там на вас чекає маса цікавої та позитивної інформації про життя в мегаполісі.