Заповіт, спадок та податки: як вирішити ці проблеми, якщо ви живете за кордоном

Як мені вдалося встановити досвідченим шляхом, найпоширеніша і найважча проблема наших іммігрантів – це вступ у спадок на батьківщині. На жаль, із цим питанням стикаються і молоді, і літні люди; і ті, хто в Америці без року тиждень, і ті, хто тут майже 40 років; люди зі статусом та без. І навіть ті, хто давно і назовні викреслив з пам'яті свою батьківщину, поставив у цьому питанні жирну крапку… і раптом отримав звістку, що йому залишила спадщину його троюрідна бабуся, а то й просто подруга чи колишня коханка. Навіть, коли ви впевнені, що з батьківщиною вас абсолютно нічого не пов'язує, доля часом підкидає сюрпризи.

Фото: iStock.com/designer491

Тому якщо вам здається, що вже кого-кого, а вас ця тема точно не стосується, не поспішайте з висновками: ви ніколи не знаєте заздалегідь, у чиєму серці залишили незабутній слід і хто вирішить заповідати вам частину свого майна. Та що там заповіт… Адже навіть за спадкуванням за законом у Росії, наприклад, існує вісім черг. Тобто десь, гіпотетично, живуть ваші родичі, спадкоємцями яких ви цілком можете бути за законом навіть не здогадуючись про це.

Спадкування за законом: черговість

Кожна наступна черга успадковує лише за відсутності попередніх представників. Черги формуються за ступенями спорідненості.

1. До спадкоємців першої черги згідно із законом відносяться подружжя, батьки та діти спадкодавця. Онуки спадкодавця та їхні нащадки успадковують за правом уявлення. Право подання означає, що частка спадкоємця, який помер до відкриття спадщини або одночасно зі спадкодавцем, переходить до його відповідних нащадків і ділиться між ними порівну.
2. До спадкоємців другий черги за законом відносяться повнорідні та неповнорідні брати та сестри спадкодавця, його дідусь та бабуся як з боку батька, так і з боку матері. Племінники та племінниці спадкодавця успадковують за правом уявлення.
3. До спадкоємців третьої черги за законом відносяться дядьки та тітки спадкодавця. Двоюрідні брати та сестри спадкодавця успадковують по праву уявлення.
4. спадкоємці четвертої черги - Це прадіди і прабабусі спадкодавця.
5. П'ята черга – це діти рідних племінників та племінниць спадкодавця (двоюрідні онуки та онуки) та рідні брати та сестри його дідусів та бабусь (двоюрідні дідусі та бабусі).
6. спадкоємці шостої черги – це діти двоюрідних онуків та онучок спадкодавця (двоюрідні правнуки та правнучки), діти його двоюрідних братів і сестер (двоюрідні племінники та племінниці) та діти його двоюрідних дідусів та бабусь (двоюрідні дядьки та тітки).
7. У спадкоємці сьомий черги за законом закликаються пасинки, падчериці, вітчим та мачуха спадкодавця.
8. За відсутності інших спадкоємців за законом непрацездатні утриманці спадкодавця успадковують самостійно як спадкоємців восьмий черги.

Особи, які належать до спадкоємців згідно із законом, непрацездатні до дня відкриття спадщини, але не входять до кола спадкоємців тієї черги, яка закликається до спадкування, успадковують за законом разом і нарівні зі спадкоємцями цієї черги, якщо не менше року до смерті спадкодавця перебували на його утриманні незалежно від того, проживали вони спільно зі спадкодавцем чи ні.

Особи, які не належать до спадкоємців згідно із законом, які до дня відкриття спадщини були непрацездатними і не менше року до смерті спадкодавця перебували на його утриманні і проживали спільно з ним, успадковують разом і нарівні зі спадкоємцями тієї черги, яка закликається до спадкування.

заповіт

Розпорядитися майном у разі смерті можна шляхом скоєння заповіту чи укладання спадкового договору. Заповіт є одностороннім правочином, який створює права та обов'язки після відкриття спадщини. Цей документ має бути підписаний особою, яка має на той момент дієздатність у повному обсязі. Заповіт має бути здійснено особисто, участь представника у цьому процесі не допускається.

Проте заповіт не може на 100% захистити спадкодавця від небажаних спадкоємців. Крім того, що заповіт, як і будь-яку угоду, можна спробувати оскаржити, існують спадкоємці, які закликаються до наслідування незалежно від змісту заповіту, а також особи, які мають право на майно спадкодавця, навіть якщо вони не згадуються у заповіті.

По-перше, це подружжя. За відсутності спільного заповіту подружжя або спадкового договору, чоловік, що пережив за умовчанням, має право на половину майна, набутого подружжям у шлюбі (подружня частка). Неповнолітні або непрацездатні діти спадкодавця, його непрацездатні чоловік і батьки, а також непрацездатні утриманці спадкодавця, успадковують незалежно від змісту заповіту не менше половини частки, яка належала б кожному з них у спадкуванні за законом.

За темою: Як оформити довіреність за кордоном: поради досвідченого нотаріуса

У якому разі заповіт не потрібний

Дуже часто люди звертаються до мене для оформлення заповіту, але поговоривши з людиною, розумієш, що це їй зовсім не потрібно. Чому? Заповіт – це інструмент зміни порядку спадкування за законом. Іншими словами, якщо у батька три сини, то, склавши заповіт на одного з них, спадкодавець позбавляє двох інших права успадковувати за законом. Але якщо у батька тільки один син, і немає ні дружини, ні батьків, то заповіт на користь цього сина нічого не змінить, бо цей єдиний син буде спадкоємцем у будь-якому випадку, з заповітом чи без.

Термін та способи набуття спадщини

Загальний термін для реалізації права на спадщину – шість місяців з моменту його відкриття. Відкриття спадщини – це день смерті спадкодавця, а не день, коли ви про це дізналися або вирішили подати заяву.

Ухвалення спадщини здійснюється поданням нотаріусу заяви за місцем відкриття спадщини. Якщо заява спадкоємця передається нотаріусу іншою особою або пересилається поштою, підпис спадкоємця на заяві має бути нотаріально засвідчений.

Передбачається, що спадкоємець прийняв спадок, якщо він вчинив дії, що свідчать про таке прийняття:

• вступив у володіння чи управління спадковим майном;
• вжив заходів щодо збереження спадкового майна, захисту його від посягань чи домагань третіх осіб;
• виробив власним коштом витрати на утримання спадкового майна;
• сплатив власним коштом борги спадкодавця чи отримав від третіх осіб належні спадкодавцю кошти.

Відновлення терміну прийняття спадщини

Якщо спадкоємець не подав заяву про набуття спадщини і не вчинив дій, що свідчать про фактичне прийняття спадщини, то на цей випадок передбачено судовий та погоджувальний порядки їх відновлення.

За заявою спадкоємця, який пропустив строк, встановлений для прийняття спадщини, суд може відновити цей термін і визнати спадкоємця таким, що прийняв спадщину, якщо спадкоємець не знав і не повинен був знати про відкриття спадщини або пропустив цей термін з інших поважних причин. Раніше видані свідоцтва про право спадщину у разі визнаються судом недійсними.

Спадщина може бути прийнята спадкоємцем після закінчення встановленого законом терміну без звернення до суду за умови письмової згоди на це всіх інших спадкоємців, які прийняли спадщину.

Фото з особистого архіву Карини Дюваль

Відмова від спадщини та податки

У строк, передбачений до ухвалення спадщини, спадкоємець може письмово відмовитися від нього як у користь іншого спадкоємця, і безвідносно. Якщо ви відмовляєтеся від спадщини на користь іншої особи, ваша частка повністю переходить до цієї особи. Якщо ви відмовляєтеся безвідносно, то ваша частка розподіляється рівними частинами між рештою спадкоємців.

Причини відмовитися від спадщини правового значення немає, але за умов сучасних реалій причини найчастіше політичні. Наприклад, у чоловіка-американця померла російська дружина. Після її смерті у Санкт-Петербурзі залишилася маса майна. Чоловік-американець може вступити у спадок у Росії, але не зможе це майно продати, тому що для громадян США зараз діє особливий порядок, і для продажу майна, що належить їм, в Росії потрібен рахунок С і дозвіл урядової комісії.

Але в той же час у цього подружжя є спільна дитина, щасливий володар двох паспортів — російського та американського. А це означає, що якщо у спадок вступить такий син чи дочка, то в Росії він вважатиметься російським громадянином, і жодні обмеження до нього не застосовуватимуться, крім податкових наслідків, але вони визначаються місцем проживання спадкоємця, а не його громадянством.

Російське законодавство розцінює майно, що дісталося вам у спадок, як дохід. А з будь-якого доходу треба сплачувати податок. Але лише у разі його продажу. Якщо ви як спадкоємець володіли майном менше трьох років і вирішили це майно продати, то податковий резидент заплатить податок 13%, а податковий не-резидент - 30%. Поняття "податковий резидент" закріплено у статті 207 Податкового кодексу РФ, якою передбачено, що податковими резидентами визнаються особи, які фактично перебувають у Російській Федерації не менше 183 календарних днів протягом 12 наступних поспіль місяців. Відповідно, податковими не-резидентами є особи, які більшу частину року проживають за кордоном.

Багато хто запитує: чи можна легально уникнути сплати податку? Чи можна продати квартиру у Москві, не втративши при цьому 30% її вартості? Так можна. За загальним правилом доходи, які одержують платник податків від продажу нерухомості, звільняються від оподаткування за умови, що нерухомість перебувала у власності платника податків протягом мінімально граничного терміну володіння об'єктом нерухомого майна та більше. Цей строк — три роки, якщо право власності на об'єкт нерухомого майна отримано платником податків у порядку наслідування або за договором дарування від члена сім'ї.

Заповідальна відмова

Заповідач має право встановити в заповіті зобов'язання щодо одного або кількох спадкоємців виконати за рахунок спадщини будь-який обов'язок майнового характеру на користь однієї чи кількох осіб. Ці особи стають правомочними вимагати виконання цього обов'язку (заповідальна відмова). Зміст заповіту може вичерпуватися заповідальною відмовою. Наприклад, на спадкоємця, якого переходить житловий будинок чи квартира, заповідач може покласти обов'язок надати іншій особі на період життя цієї особи чи інший термін право користування цим приміщенням. При подальшому переході майна до іншої особи заповідальна відмова зберігає чинність.

Вам може бути цікаво: головні новини Нью-Йорка, історії наших іммігрантів і корисні поради про життя в Великому яблуці - читайте все це на ForumDaily Нові Йорк

Як перевезти порох

Питання про те, як перевезти порох, безпосередньо не випливає із спадкового права, але від цього не стає менш актуальним. Це питання стоїть дуже гостро для багатьох, які проживають за кордоном. Одні хочуть бути поховані на батьківщині і заповідали своїм дітям відвезти їх після смерті додому. Інші, хто не міг або не хотів жити зі своєю родиною в Америці та помер на батьківщині, “заповідали” своїм дітям бути похованими у США.

Хтось і не заповідав нічого, але їхній син чи дочка, зіткнувшись із неможливістю повернутися додому, самі спантеличуються проблемою перевезти прах батьків до Америки, щоб мати можливість відвідувати могили своїх рідних. Мотиви спонукання бувають різними, але причина, як правило, одна - бути зі своєю сім'єю хоча б після смерті.

Для вивезення праху за межі країни слід дотримуватись правил країни вивезення, країни ввезення, а також транзитних країн. Спільним у всіх випадках є свідоцтво про смерть та акт про відсутність сторонніх вкладень, і це завжди доводить, що пасажир везе в урні порох, а не золото, діаманти або, скажімо, наркотики.

Чим може допомогти наш офіс

Наш офіс у Нью-Йорку спеціалізується на веденні спадкових та пов'язаних з ними справ. Через нас ви можете:

• відкрити спадкову справу не виїжджаючи із США;
• оформити довіреність на ведення спадкової справи (втім, як і будь-яку іншу довіреність);
• доручити нам ведення спадкової справи під ключ;
• відновити у судовому порядку пропущений процесуальний строк на вступ у спадок;
• встановити факт прийняття спадщини;
• зібрати документи РАГС, необхідні вступу у спадщину (свідоцтво про смерть, свідоцтво про народження, документи, що підтверджують зміна прізвища).

При цьому ми можемо запросити вам документи з будь-якої юрисдикції і поставити апостилі. Ну і, звісно, доставимо вам прах з будь-якої країни і в будь-яку країну на ваш вибір.

Читайте також на ForumDaily:

Як оформити довіреність за кордоном: поради досвідченого нотаріуса

Як в Америці отримувати російську пенсію, і чому не варто накопичувати ці гроші на рахунках Ощадбанку

Булгаковські історії про смерть та спадщину від російськомовного юриста в США

Анексія та сімейний стан: чому не варто оформляти розлучення та шлюб у Криму

Як знятись з військового обліку в Росії, якщо ви живете за кордоном: інструкція від адвоката

Хочете більше важливих та цікавих новин про життя в США та імміграцію до Америки? - Підтримайте нас донатом! А ще підписуйтесь на нашу сторінку в Facebook. Вибирайте опцію «Пріоритет у показі» і читайте нас першими. Крім того, не забудьте оформити передплату на наш канал у Telegram  і в Instagram- там багато цікавого. І приєднуйтесь до тисяч читачів ForumDaily Нью-Йорк — там на вас чекає маса цікавої та позитивної інформації про життя в мегаполісі.