Як списати з податків витрати на домашній офіс: вимоги та умови

Багато американців думають, що якщо вони працюють з дому, то можуть віднімати з оподатковуваного доходу частину витрат на оренду та комунальні послуги. Але це не завжди так, пояснює USA Today.

Фото: telloimages | Dreamstime.com

За даними Pew Research Center, серед працівників, чия робота може виконуватися віддалено, 75% працюють дистанційно хоча б частину часу. Майже половина з них (46%) заявляють, що якби їхній роботодавець більше не дозволяв їм працювати з дому, вони навряд чи залишилися б на своїй поточній роботі. Однак більшість із них, швидше за все, не має права на податкові відрахування за домашній офіс.

Відрахування за домашній офіс застосовуються тільки до власників малого бізнесу та самозайнятих осіб. Якщо ви займаєтеся фрілансом, не пов'язаним із вашою основною роботою, можливо, ви підходите під це правило. Проте вимоги тут досить суворі, а розрахунок суми відрахування може бути складним.

Ось покрокове керівництво, щоб визначити, чи маєте ви право на податкове відрахування, і які фактори враховувати у розрахунках.

Хто має право на податкові відрахування за домашній офіс

Як правило, якщо ви отримуєте від роботодавця форму W-2, то не маєте права на відрахування, якщо у вас немає додаткового доходу від роботи вдома. Це справедливо для федеральних податків, на місцевому рівні все може бути інакше. Наприклад, Пенсільванія та Нью-Йорк дозволяють співробітникам віднімати частину витрат на домашній офіс. Ознайомтеся з правилами регіону.

Якщо ви працюєте на себе і використовуєте домашній офіс виключно і регулярно для роботи, то можете відняти з федеральних податків частину витрат, пов'язаних з будинком, таких як іпотечні відсотки, податки на нерухомість, страховку домовласника і комунальні послуги.

За темою: Дев'ять штатів знизили податки у 2025 році: жителям яких регіонів вдасться заощадити

Але, як попереджають експерти, важливо зважати на деталі.

«Якщо ви працюєте за обіднім столом, то не можете відняти цю витрату, оскільки вона не використовується виключно для роботи, — пояснила Тереза ​​Тіппі, податковий менеджер і фінансовий консультант EP Wealth Advisors. — Але можна купити робочий стіл, поставити його в кут кімнати, і якщо цей кут використовується виключно і регулярно для роботи, ви маєте право відняти цю площу».

Є два варіанти податкового відрахування за домашній офіс:

• спрощений (Simplified home office deduction)
• швидкий (Regular direct home office deduction)

Спрощений працює так: ви можете вирахувати $5 за квадратний фут, але не більше $1 500 або 300 квадратних футів на рік за простір, який використовується виключно як домашній офіс, якщо він використовується весь рік. Якщо цей простір використовується лише частину часу, сума вирахування розраховується пропорційно.

звичайний дозволяє відняти велику суму. Однак він вимагає відстеження всіх витрат на домашній офіс, включаючи витрати на ремонт та обслуговування приміщення.

"Якщо у вас є вільна кімната і ви зробили ремонт, щоб перетворити її на офіс (встановили вбудовані полиці, пофарбували стіни для відеодзвінків у Zoom), - все це може бути враховано як витрати на домашній офіс", - уточнила Тіппі.

Можна заявити податкове відрахування і на частину інших витрат, таких як оренда чи податок на нерухомість, амортизація будинку та комунальні послуги. Розмір відрахування визначається пропорцією площі офісу до загальної площі будинку.

Наприклад, якщо ваш офіс займає 250 квадратних футів, а ваш будинок - 1 квадратних футів, то ви можете відняти 000% витрат на будинок (25/250 = 1). Якщо ваші витрати, пов'язані з будинком, склали $000 0,25, то сума відрахування може досягати $10 000. Обмежень на суму звичайного відрахування немає.

Чи можна віднімати витрати на канцелярське приладдя та техніку

Так, якщо вони є стандартними для вашої галузі, необхідні для роботи та у вас є підтверджуючі чеки.

Можливі відрахування включають мобільні телефони, ноутбуки, принтери та інше офісне приладдя.

«Враховуючи вартість таких товарів, ви можете просто списати всю суму у витрату, – зауважила Тіппі. — Немає потреби капіталізувати їх. Ці витрати вказуються у розділі «Офісні або інші витрати» у формі Schedule C».

Однак якщо техніка чи приладдя використовуються і для особистих потреб, то відняти можна тільки ту частину, яка йде на роботу. Наприклад, якщо ви купили ноутбук за $2, але використовуєте його для роботи тільки 500% часу, то можна списати $40.

Зміни у податковому вирахуванні на ділові обіди

З 1 січня 2023 року власники бізнесу, які пригощають клієнтів обідом, мають враховувати, що податкове відрахування на ділові обіди повернулося до допандемійних 50%.

Закон про податкову допомогу у разі лих від 2020 року тимчасово збільшив це відрахування до 100% (включаючи податки та чайові) у 2021-му та 2022 році.

Чи можуть наймані працівники (набувають форму W-2) повернути частину витрат на домашній офіс

Так, це можливо через роботодавця.

«Ви можете спробувати домовитися з компанією, щоб вона покрила ці витрати, якщо вона вимагає від вас працювати з дому, – наголосила Тіппі. — Роботодавець може відшкодувати їх і сам відняти цю суму з бази оподаткування. Однак деякі компанії можуть просто вимагати від співробітників працювати в офісі».

Читайте також на ForumDaily:

Як відстежити повернення податків за 2024 рік і яку суму очікувати

Що станеться, якщо не платити податки в США

На підгузники, цукерки та інтернет: найдивніші податки в США

Хочете більше важливих та цікавих новин про життя в США та імміграцію до Америки? - Підтримайте нас донатом! А ще підписуйтесь на нашу сторінку в Facebook. Вибирайте опцію «Пріоритет у показі» і читайте нас першими. Крім того, не забудьте оформити передплату на наш канал у Telegram  і в Instagram- там багато цікавого. І приєднуйтесь до тисяч читачів ForumDaily Нью-Йорк — там на вас чекає маса цікавої та позитивної інформації про життя в мегаполісі.