Вісім документів, без яких не можна подавати податкову декларацію

Незалежно від того, готуєте ви онлайнову декларацію за допомогою програм або плануєте звернутися до кваліфікованого податкового фахівця, переконайтеся, що у вас під рукою є всі необхідні документи. Список цих документів публікує Новини грошових переговорів.

Податкова служба США (IRS) зазвичай отримує копію кожної форми, згаданої в цій статті, тому дуже важливо, щоб інформація, яку ви або ваш податковий фахівець вносите до декларації, повністю збігалася з тим, що зазначено у формах, що надсилаються до IRS.

Ось список найважливіших документів, які можуть знадобитися для подачі форми 1040 (US Individual Income Tax Return) за 2025 (термін - до 15 квітня 2026).

За темою: У яких штатах найвищі та найнижчі податки на нерухомість

Форма W-2

Форма W-2 Wage and Tax Statement містить відомості про доходи співробітника та утримані податки за попередній рік. Якщо у вас було кілька роботодавців, вам знадобиться W-2 від кожного з них. Більшість роботодавців надає копію W-2 онлайн, а компанії зазвичай зобов'язані розсилати форми W-2 до 31 січня.

Форма W-2G

Якщо вам пощастило минулого року в ігрових автоматах або інших азартних іграх, швидше за все ви отримали від казино форму W-2G Certain Gambling Winnings. Саме тому такий дохід потрібно звітувати у федеральній податковій декларації. Навіть якщо ви виграли гроші в азартні ігри, але не отримали W-2G, IRS вимагає повідомити цей дохід у декларації. Якщо ви програли гроші в азартні ігри, ви можете відняти збитки у розмірі до суми виграшу як постатейне відрахування (itemized deduction). Наприклад, якщо ви виграли $2000 і програли $1000, можна відняти $1000 збитку; якщо виграли $2000 і програли $3000 — лише $2000 збитку (оскільки виграш обмежений $2000). Але це знову постатейне відрахування. Це означає, що тільки платники податків, які використовують постатейні відрахування замість стандартного, можуть списати збитки від азартних ігор.

Форми 1099 для заробленого доходу

Існує кілька типів форм 1099, які надають інформацію про різні види доходів, які повідомляють IRS. Типи форм 1099, які можна отримати за зароблений дохід (дохід від роботи), включають:

• 1099-NEC Nonemployee Compensation: Якщо у вас свій бізнес або ви працюєте за контрактом (не як співробітник), ця форма показує дохід, отриманий від компаній або фізосіб, для яких ви працювали.
• 1099-K Payment Card and Third Party Network Transactions: Ця форма для тих, хто приймає оплату за товари або послуги кредитною карткою або через сторонні платформи (наприклад, перепродаж на eBay або робота водієм Uber для додаткового доходу). Власники малого бізнесу, фрілансери та інші працівники з гіг-економіки, які отримали понад $20 000 більш ніж у 200 транзакціях у 2025 році, повинні чекати на цю форму від кожної платформи.

Важливо: весь дохід оподатковується, навіть якщо ви не отримали форму 1099, і IRS очікує, що ви його відчитаєте.

Документи щодо витрат для доходу по 1099

За чинним податковим законом співробітники (ті, хто набуває форми W-2) не можуть віднімати невідшкодовані робочі витрати (уніформа, профспілкові внески тощо). Але ті, хто отримує форму 1099, можуть віднімати допустимі витрати, пов'язані з доходом по 1099. Наприклад, витрати на матеріали, маркетинг, інструменти або товари для бізнесу віднімаються та звітують у Schedule C, тому важливо вести запис таких витрат. Якщо ви використовуєте автомобіль у бізнесі, вам потрібні докладні записи для застосування стандартної ставки пробігу – 70 центів за милю у 2025 році.

Інші типи форм 1099

Ось кілька найпоширеніших форм 1099 року для не заробленого доходу (часто оподатковуваного):

• 1099-B Proceeds From Broker and Barter Exchange Transactions: Якщо ви продавали цінні папери або інвестиції минулого року, дохід буде відображено тут. Також можуть бути перелічені бартерні обміни.
• 1099-C Cancellation of Debt: Форма повідомляє про борг, який був врегульований і сплачений менше початкової суми (наприклад, борг за кредитною карткою або особиста позика).
• 1099-DIV Dividends and Distributions: Форма показує дивіденди або дохід від інвестицій у банках чи інших фінансових установах.
• 1099-G Certain Government Payments: Якщо ви отримували допомогу з безробіття або повернення податку від штату/уряду минулого року - візьміть цю форму.
• 1099-INT Interest Income: Будь-які відсотки від $10 і більше звітують тут (заощадження, депозити, ощадні облігації тощо).
• 1099-MISC Miscellaneous Income: Форма для доходів без окремої форми 1099 – призи, орендний дохід, нагороди від $600 та вище.
• 1099-R Distributions From Pensions, Annuities, Retirement or Profit-Sharing Plans, IRAs, Insurance Contracts, etc.: При отриманні пенсійних виплат із пенсії, плану 401(k), IRA тощо. ви отримаєте 1099-R із сумою зняття. Перевірте код розподілу в Box 7 - він показує, чи було зняття достроковим (може спричинити штраф). Форма може трохи відрізнятися для військових чи федеральних службовців.
• 1099-S Proceeds From Real Estate Transactions: Якщо ви продавали будинок або іншу нерухомість минулого року, деталі продажу будуть тут.

Форми 1099 для допомоги по Social Security або залізничним пенсіям

Якщо ви отримуєте допомогу з Social Security, то отримаєте форму SSA-1099 або SSA-1042S. Цей щорічний звіт показує загальну суму допомоги за попередній рік. Якщо частину допомоги було утримано на федеральний прибутковий податок чи премії Medicare — це також буде вказано. Форма SSA-1099 зазвичай розсилається у січні. Якщо не знайшли, можна отримати копію через онлайн-аккаунт Social Security. Якщо ви отримуєте допомогу від US Railroad Retirement Board (RRB), то може прийти форма RRB-1099. Як і з Social Security, частина залізничної допомоги може оподатковуватись. Але визначити, чи ви маєте податок, — ваше завдання (або вашого податкового фахівця).

Форми 1098

Існує кілька типів форм 1098 з інформацією про інші фінансові транзакції. У деяких випадках суми з цих форм можна відняти. Типи форм 1098 включають:

• 1098 Mortgage Interest Statement: Іпотечні компанії звітують відсотки, якщо ви виплатили $600 і більше минулого року. Можна відняти, якщо використовуєте постатейні відрахування замість стандартного.
• 1098-C Contributions of Motor Vehicles, Boats and Planes: Отримайте 1098-C за пожертвування автомобіля, човна або літака вартістю понад $500. Такі пожертвування віднімаються лише за постатейних відрахуваннях.
• 1098-E Student Loan Interest Statement: Форма показує відсотки за студентськими кредитами. Можна одержати відрахування до $2500 на федеральній декларації — незалежно від постатейних відрахувань чи стандартного.
• 1098-F Fines, Penalties and Other Amounts: Штрафи, пені та інші суми, призначені судом, звітують тут. Більшість таких сум не віднімається.
• 1098-T Tuition Statement: Якщо ви платили за курси собі чи утриманцю минулого року, форма 1098-T допоможе отримати освітній податковий кредит, якщо ви підходите.

Вам може бути цікаво: головні новини Нью-Йорка, історії наших іммігрантів і корисні поради про життя в Великому яблуці - читайте все це на ForumDaily New York

Інші корисні документи

Незалежно від того, подаєте ви декларацію самі чи через фахівця, вам, швидше за все, знадобляться такі дані та документи перед початком:

• Номер Social Security: Потрібний номер Social Security або ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) для кожної людини, яку ви заявляєте у декларації.
• Реквізити банківського рахунку: Запам'ятайте номер маршрутизації банку та номер вашого чекового чи ощадного рахунку для отримання повернення електронним шляхом. Якщо ви повинні IRS - можна сплатити тим же способом.
• Податкові платежі: Якщо ви сплачували квартальні податкові платежі за 2025 рік — вкажіть суму та дату платежу у декларації.
• Декларація за попередній рік: У більшості випадків, якщо ви використовуєте ту ж програму чи фірму, що й минулого року, дані з попередньої декларації автоматично підтягнуться до поточної.

Читайте також на ForumDaily:

Бухгалтер із 20+ років досвіду Вікторія Назаренко допоможе подати податкову декларацію без стресу

8 штатів, які обкладають податком пенсії та соцдопомоги: скільки доведеться заплатити

У Флориді пропонують запровадити "податок на гріх" - 50% усіх доходів, зароблених на платформі OnlyFans

Хочете більше важливих та цікавих новин про життя в США та імміграцію до Америки? - Підтримайте нас донатом! А ще підписуйтесь на нашу сторінку в Facebook. Вибирайте опцію «Пріоритет у показі» і читайте нас першими. Крім того, не забудьте оформити передплату на наш канал у Telegram  і в Instagram- там багато цікавого. І приєднуйтесь до тисяч читачів ForumDaily Нью-Йорк — там на вас чекає маса цікавої та позитивної інформації про життя в мегаполісі.