Сім податкових вирахувань, використання яких загрожує аудитом: як уникнути проблем
За даними Податкової служби США (IRS), у 2023 році було перевірено лише 0,36% індивідуальних податкових декларацій, тобто менше 4 з кожної 1000. Проте існує кілька списань, яким IRS приділяє особливу увагу. Про них розповідає Аол.
Ці відрахування отримують непропорційно багато уваги не тому, що вони самі собою підозрілі, а тому, що платники податків часто неправильно їх використовують або неправильно оформлюють.
Нижче викладено докладніший розбір семи відрахувань, які найчастіше викликають питання, і дано поради, як зробити так, щоб вони працювали на вас, а не проти вас.
За темою: У яких штатах найвищі та найнижчі податки на нерухомість
- Збитки від бізнесу
Для бізнесу іноді не отримувати прибуток — звичайна справа. Але якщо ви рік у рік заявляєте про збитки, Податкова служба може засумніватися, чи ведете ви реальний бізнес, чи просто використовуєте хобі для зменшення іншого доходу.
Податкова служба застосовує правило «безпечної гавані»: якщо діяльність приносить прибуток щонайменше за три з п'яти послідовних років, вона зазвичай вважається повноцінним бізнесом. Якщо цього поріг не досягнуто, вам доведеться доводити, що ви дійсно прагнете заробляти.
Перевіряючі звертають увагу на базові ознаки реальної ділової активності: окремі банківські рахунки, рахунки-фактури, рекламні матеріали, документований бізнес-план або інші докази наміру отримувати прибуток. Якщо бізнес має переконливу документацію, відрахування зазвичай не викликає проблем. Якщо його немає, IRS з великою ймовірністю оскаржить заявлені збитки.
Якщо ваш бізнес реальний, цим вирахуванням варто скористатися. Просто будьте готові показати, як саме він функціонує день у день.
- Відрахування за домашній офіс
Небагато відрахувань викликають стільки плутанини, як списання витрат на домашній офіс. Однак все простіше, ніж здається, і його заява сама по собі не призводить до перевірки. Вимога Податкової служби полягає в тому, що приміщення має використовуватися виключно та регулярно для ведення бізнесу. Ноутбук у вітальні чи гостьова кімната, яка іноді служить офісом, не підходять.
Найчастіше проблеми виникають, коли заявляють вирахування за багатофункціональні приміщення або вказують площу без підтвердження. Якщо ж використати спрощений метод - $5 за квадратний фут (0,9 м²), але не більше 300 квадратних футів (27,9 м²) — і зберегти базові докази (наприклад, фотографії, план приміщення та рахунки за комунальні послуги), то довести правомірність вирахування зазвичай нескладно.
Для самозайнятих це відрахування може помітно знизити оподатковуваний дохід. Однак співробітники з формою W-2 заявляти його не можуть: ухвалений цього року «Великий красивий закон» зробив раніше тимчасове призупинення постійним. (Співробітники з формою W-2 — це звичайні наймані працівники, офіційно працевлаштовані в компанії чи організації. Роботодавець утримує з їхньої зарплати податки, зокрема прибутковий, соціального страхування, Medicare, і надає їм форму W-2 на початку року, де вказана загальна сума доходу та утриманих податків. На підставі цієї форми. підрядників, які набувають форми 1099 року, ці співробітники мають соціальні гарантії, а роботодавець несе за них відповідальність з податків та деяких пільг. - Прим.)
Якщо ваш домашній офіс дійсно відповідає вимогам, це відрахування залишається одним із найвигідніших.
- Благодійні пожертвування без підтверджуючих документів
Благодійні внески — стандартне відрахування, але надзвичайно великі суми щодо доходу можуть викликати питання, особливо якщо пожертвування робилися готівкою. Податкова служба порівнює заявлені суми із середніми показниками для вашого рівня доходу. Істотне перевищення підвищує можливість додаткової перевірки.
Для будь-якої разової пожертвування на $250 і більше потрібне письмове підтвердження від благодійної організації. Для менших сум необхідні банківські записи, квитанції чи погашені чеки. Для негрошових пожертвувань на $500 і більше до податкової декларації слід додати форму 8283 к.с.
Багато вирахувань відхиляються не тому, що вони невірні, а тому, що платники податків не можуть їх довести.
Благодійне вирахування варто заявляти, якщо у вас є належна документація. Іноді, якщо виникнуть питання, достатньо фотографії квитанції або збереженого електронного підтвердження.
- Медичні витрати
Медичні витрати можна відняти лише в тій частині, яка перевищує 7,5% скоригованого валового доходу — такий поріг Конгрес зробив постійним у 2021 році. Це означає, що за доходу $80 000 перші $6000 медичних витрат не дають податкової вигоди. (Тобто якщо ваш дохід становить $80 000, то тільки медичні витрати, що перевищують 7,5% від цього доходу, можна віднімати з бази оподаткування при розрахунку податків. 7,5% від $80 000 = $6000.
Тобто перші $6000 медичних витрат не зменшують суму податку, а витрати понад $6000 можуть давати податкову вигоду. Наприклад, якщо ви витратили $8000 на медичні послуги, лише $2000 ($8000 − $6000) можна врахувати зниження податків. - прим.)
Більшість платників податків такий поріг не долають, але коли це відбувається, суми є значними — вони можуть привернути увагу Податкової служби.
До допустимих витрат належать операції, рецептурні ліки, стоматологічне лікування, рахунки лікарень, медичне обладнання, внески Medicare та навіть витрати на проїзд до лікаря. Неприпустимі витрати — косметичні процедури, не визнані медично необхідними, добавки без рецепта та абонементи до спортзалу — найчастіше й спричиняють питання.
Документація є критично важливою. Зберігайте деталізовані чеки, страхові звіти про виплати та рахунки медичних установ щонайменше три роки після подання декларації.
Для сімей із серйозними операціями чи хронічними захворюваннями податкова економія може бути значною та виправдовувати додатковий облік.
- Витрати самозайнятих
Якщо ви самозайняті, можете списувати витрати на поїздки, матеріали, програмне забезпечення та обладнання, що використовуються в бізнесі. Однак декларації з додатком Schedule C перевіряються частіше, ніж звичайно, особливо якщо витрати виглядають надмірними в порівнянні з доходом або можуть бути прийняті за особисті.
Одним із найчастіше оспорюваних відрахувань є пробіг. При ставці $0,70 за милю (1,6 км) у 2025 році це відрахування дуже вигідне — але лише за наявності журналів, де вказано дату, пункт призначення, ділову мету та кількість миль для кожної поїздки. Оцінки на око зазвичай зменшують або відхиляють. Поїздки, харчування та купівля техніки для дому теж викликають питання, якщо не можна чітко довести їхній зв'язок із бізнесом.
Найпростіше захистити це відрахування фіксуючи дані відразу. Якщо записи ясно показують, коли відбулася поїздка, на що була витрата і як розрахований пробіг, Податкова служба зазвичай приймає відрахування, а економія буває суттєвою.
- Відрахування з орендної нерухомості
Якщо у вас є об'єкт оренди, ви можете віднімати відсотки з іпотеки, ремонту, амортизації та обслуговування. Але коли ви використовуєте нерухомість особисто, ситуація ускладнюється. Якщо особисте використання перевищує 14 днів або 10% від строку оренди, всі витрати необхідно пропорційно розподіляти між орендними та особистими днями.
Податкова служба вимагає точних записів у тому, скільки днів об'єкт здавався у найм і скільки використовувався з метою. Спроба списати заміну даху на $25 000 як ремонт, а не як покращення може призвести до перевірки. Податкова служба порівнює витрати на ремонт Schedule E з аналогічними об'єктами, і незвичайно великі суми викликають серйозні підозри.
Якщо ви здаєте будинок на 60 днів, а самі живете в ньому 30 днів влітку, відняти можна тільки дві третини витрат.
Висновок: ставтеся до нерухомості як до бізнесу. Ведіть календар бронювань, зберігайте рахунки підрядників та документуйте кожне проживання. За належної документації проблем зазвичай не виникає. Але спроба списати 100% витрат на об'єкт з активним особистим використанням обов'язково приверне увагу.
- Відрахування на транспорт із сумнівним пробігом
Податкова служба зіштовхувалася з усіма видами помилок в обліку пробігу. Занадто заокруглені чи надзвичайно високі показники для вашого рівня доходу — явна ознака того, що пробіг не фіксувався в реальному часі.
Перевіряючі не вимагають ідеалу, але потребують точності. Просте додаток для обліку пробігу або блокнот із показаннями одометра, датами, пунктами призначення та діловою метою кожної поїздки відповідає вимогам. Податковий суд неодноразово відхиляв відрахування за пробіг, коли платники податків не могли підтвердити деталі.
Для самозайнятих пробіг — один із найцінніших відрахувань: втрата всього 100 миль (160 км) на місяць означає понад $800 недоотриманих відрахувань на рік. Але здогади та приблизні оцінки — найшвидший спосіб позбутися його під час перевірки.
Вам може бути цікаво: головні новини Нью-Йорка, історії наших іммігрантів і корисні поради про життя в Великому яблуці - читайте все це на ForumDaily New York
Підсумок: документи розвіюють підозри
Більшість вирахувань відхиляються не тому, що вони спочатку сумнівні, а тому, що документи не витримують перевірки. Так само як своєчасне подання декларації чи раннє виправлення помилок, підготовка значно знижує ризик серйозних проблем.
Заявляйте вирахування, на які маєте право, зберігайте прості докази щодо кожного з них і подавайте декларацію впевнено. Загальний ризик перевірки невеликий. Але якщо питання все ж таки виникнуть, акуратні записи дозволять швидко закрити ситуацію з мінімальними або нульовими змінами в декларації.
Читайте також на ForumDaily:
Як вибрати кваліфікованого бухгалтера для подання податкової декларації: поради від IRS
Скасування податків на чайові поширюється і блогерів: як працює нова норма
Підписуйтесь на ForumDaily в Google NewsХочете більше важливих та цікавих новин про життя в США та імміграцію до Америки? - Підтримайте нас донатом! А ще підписуйтесь на нашу сторінку в Facebook. Вибирайте опцію «Пріоритет у показі» і читайте нас першими. Крім того, не забудьте оформити передплату на наш канал у Telegram і в Instagram- там багато цікавого. І приєднуйтесь до тисяч читачів ForumDaily Нью-Йорк — там на вас чекає маса цікавої та позитивної інформації про життя в мегаполісі.
Вибір редакції
